米朵兒 追問

2022-02-22 11:24

充值
借：銀行存款2000
貸：預收賬款2000（贈送的200不做賬）

消費（第一次1000元）
借：銷售費用___ ？
        預收賬款 ___？
貸：主營業(yè)務收入
        應交稅費-應交增值稅

消費（第二次1200元）
借：銷售費用___？
        預收賬款___？
貸：主營業(yè)務收入
        應交稅費-應交增值稅

meizi老師 解答

2022-02-22 11:25

    你消費了1000元 看你 先把200元   用了剩下的用充值卡的   那么   借：銷售費用200
預收賬款 800
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅 
  第二次 用1200 就 做預收賬款借方1200 ；  你銷售費用都用完了呀   

米朵兒 追問

2022-02-22 11:36

好幾十個會員呢….充值金額合計20萬，贈送2萬呢…是不是每筆會員充值和消費都要單獨做分錄？

meizi老師 解答

2022-02-22 11:42

 你好； 那你也得 匯總月末一起來做 贈送金額。 列一個明細