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樸老師

職稱： 會計師

2022-02-22 11:41

1

主表的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”

1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

=利潤表中主營業(yè)務(wù)收入×(1+13%)+利潤表中其他業(yè)務(wù)收入+(應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)+(應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額)+(預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額)-計提的應(yīng)收賬款壞賬準備期末余額

2、收到的稅費返還

=(應(yīng)收補貼款期初余額-應(yīng)收補貼款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額累計數(shù)

3、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

=營業(yè)外收入相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)收款相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)付款相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入(公式一)

具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：

收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金(公式二)

=補充資料中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7) }

公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計算的結(jié)果懸殊不會太大。

4、購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

=〔利潤表中主營業(yè)務(wù)成本+(存貨期末余額-存貨期初

A秋霞 追問

2022-02-22 11:50

可以直接用利潤表和負債表里的數(shù)據(jù)編制現(xiàn)金流量表嗎

A秋霞 追問

2022-02-22 11:51

可以直接用利潤表和資產(chǎn)負債表里的數(shù)據(jù)編制現(xiàn)金流量表嗎

樸老師 解答

2022-02-22 11:57

同學(xué)你好
這個可以但是不太準確

A秋霞 追問

2022-02-22 12:04

想編制準確的應(yīng)該怎么編制呢

樸老師 解答

2022-02-22 12:18

同學(xué)你好
你可以看下我們的課程
精準的就是我給你的公式

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相關(guān)問題討論
您好，是具體哪個公式啊這個
2024-01-09 21:40:22
您好，請問咨詢的是什么啊這個
2023-11-08 17:48:26
同學(xué)，你好 試算平衡就是正確
2023-05-04 12:52:43
你好 可以用表格來計算發(fā)你案例看一下? https://wenda.so.com/q/1477630313729472
2023-11-09 14:53:48
您好，沒有專門的這個課，現(xiàn)在財務(wù)軟件自動實現(xiàn)的 1.平時做憑證時有現(xiàn)金和銀行的分錄就強制指定流量，月末就能自動生成現(xiàn)金流量表， 2.導(dǎo)出銀行日記賬逐筆區(qū)分流量，跟方法1是一個原因，方法1是平時指定，方法2是集中處理 3.根據(jù)負債表、利潤表（或業(yè)務(wù)活動表）的關(guān)系來編制，這個方法復(fù)雜而且不準，是理論的。
2025-05-24 22:05:47
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