郭老師 解答

2022-02-22 18:06

罰款是借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款。

學(xué)員 追問

2022-02-22 18:10

我的問題是這個(gè)

學(xué)員 追問

2022-02-22 18:10

為什么罰款賬面金額20，稅收金額是0呢，罰款不可稅前扣除的包括滯納金嗎？罰款是負(fù)債還是資產(chǎn)，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，我該怎么理解他
 

學(xué)員 追問

2022-02-22 18:11

每個(gè)問題都回答下吧

學(xué)員 追問

2022-02-22 18:12

我把所得稅那一章學(xué)了，有點(diǎn)疑問

郭老師 解答

2022-02-22 18:12

行政罰款不可以抵扣所得稅的。

郭老師 解答

2022-02-22 18:12

罰款不是負(fù)債，也不是資產(chǎn)，借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款是損益類的科目。

郭老師 解答

2022-02-22 18:13

資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
稅法不允許抵扣永久性的差異。

學(xué)員 追問

2022-02-22 18:16

這就涉及到了賬面金額大于計(jì)稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，負(fù)債是可抵扣暫時(shí)性差異，那罰款是屬于哪個(gè)呢

學(xué)員 追問

2022-02-22 18:17

滯納金屬于罰款那一類的嗎

郭老師 解答

2022-02-22 18:18

你好，這個(gè)是永久性的，他一直不可以抵扣的。

郭老師 解答

2022-02-22 18:18

負(fù)債怎么能抵扣
都是損益類的科目才可以抵扣所得稅。
匯算清繳
你調(diào)整的不是資產(chǎn)類的科目，也不是負(fù)債類的科目，調(diào)整的是損益類的科目。