小規(guī)模納稅人開了普票要繳納增值稅，收到普票也可以抵扣吧？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-03-15 22:04

小規(guī)模納稅人收到什么票都不可以抵扣，開票卻要交稅對(duì)吧

Princess 追問

2017-03-15 22:09

小規(guī)模納稅人享受免稅政策，把在稅與機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入吧

鄒老師解答

2017-03-15 22:03

你好，收到的不可以抵扣的，哪怕是專用發(fā)票

鄒老師解答

2017-03-15 22:07

你好，是的

鄒老師解答

2017-03-15 22:12

發(fā)票是不享受免稅優(yōu)惠的

精選問題

老師，母公司代采貨物入賬時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅是轉(zhuǎn)出還是母公問

?母公司代采貨物入賬時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅是母公司抵扣，確認(rèn)銷項(xiàng)，然后母公司給子公司開發(fā)票，子公司抵扣進(jìn)項(xiàng)，答
老師，我申報(bào)企業(yè)工商年報(bào)中，本期實(shí)際繳納金額，這個(gè) 問

只填實(shí)際交稅金額就行答
老師：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅要附件嗎？問

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，不要附件答
供應(yīng)商公司注銷了，貨物已到，而且貨款付了，但發(fā)票未問

你那個(gè)貨可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以稅前扣除的公司已經(jīng)確定無法取得發(fā)票了，可以憑借以下資料進(jìn)行稅前扣除： (一)無法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料(包括工商注銷、機(jī)構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營(yíng)戶、破產(chǎn)公告等證明資料); (二)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同或者協(xié)議; (三)采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證; (四)貨物運(yùn)輸?shù)淖C明資料; (五)貨物入庫、出庫內(nèi)部憑證; (六)企業(yè)會(huì)計(jì)核算記錄以及其他資料。前三條必備答
你好，2024年購(gòu)買的工作服沒有入庫該如何處理呀問

補(bǔ)做入庫就行了哈答

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