甲公司目前是小規(guī)模納稅人,委托乙公司墊資建設,建成后移交甲公司,甲公司一次性支付款項,但甲公司目前為小規(guī)模納稅人,收到專用發(fā)票也不能抵扣,因此先暫估入庫,待后期變?yōu)橐话慵{稅人后再請乙公司開具專用發(fā)票進行抵扣,這樣操作是否可以?有無增值稅不允許抵扣的風險?暫估入庫的固定資產(chǎn)是否需要按季繳納房產(chǎn)稅?麻煩您幫忙解答一下 ?那之前暫估入庫的固定資產(chǎn) 目前還沒收到發(fā)票,是否需要按季繳納房產(chǎn)稅呢??
欣欣子
于2022-02-24 11:09 發(fā)布 ??824次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2022-02-24 11:11
你好; 1. 在小規(guī)模期間的 正常不能抵扣的; 除非你地方稅務局允許你轉一般納稅人抵扣 2; 正常是沒有增值稅先不抵扣 3. 按季度或者 按月的 這個看你稅務局核定的申報期為準 4; 沒有取得發(fā)票就暫估; 次月開始折舊了 按申報期報房產(chǎn)稅
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您好,這個不分的 只是小規(guī)模納稅人不可以取得專票
2019-12-26 11:25:56

幫對方代購的話,那么購買方用對方的信息,可以開具增值稅專用發(fā)票。貨款應該是一般納稅人付。
2018-11-08 19:18:29

你好,按小規(guī)模納稅人稅率
2021-01-28 16:05:21

銷售自己使用過xx就可以,開具體名字,
2019-10-09 13:06:30

這個就是可能存在稅率不同的,因為一般納稅人在采購時抵扣的稅率高些,銷售時按正常的稅率進行銷售。小規(guī)模納稅人由于沒有抵扣進項稅,因此享受3%的增值稅率銷售,減按2%的稅率征收增值稅
2018-06-08 11:16:09
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