笑笑 追問

2022-02-25 23:11

老師第一個(gè)分錄是每個(gè)月發(fā)生都要做，第2個(gè)分錄是不是每個(gè)委度不超過45萬免稅才在3月，6月，9月，12月做一次分錄是嗎

小默老師 解答

2022-02-25 23:11

嗯嗯，是這樣的，同學(xué)

笑笑 追問

2022-02-25 23:22

老師我是小規(guī)模納稅人，增值稅是季度申報(bào)的，我1月份銷售收入20萬，2月份10萬，3月份10萬收入，第一個(gè)季度不超過45萬，如果是這樣我1月要不要預(yù)交增值稅呢，還是不用預(yù)交，正常做分錄呢

小默老師 解答

2022-02-25 23:22

按季度申報(bào)，4月份申報(bào)增值稅的

小默老師 解答

2022-02-25 23:23

可以先計(jì)提增值稅，3月份不超過45萬再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

笑笑 追問

2022-02-25 23:28

老師所說的先計(jì)提1月，2月，3月，增值稅是不是這樣做賬：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅，在3月把1到3月總銷售收入不超45萬再結(jié)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，這樣做分錄.借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅  貸：營業(yè)外收入。是嗎

小默老師 解答

2022-02-25 23:29

嗯嗯，是這樣的，因?yàn)椴恢牢磥硎欠癯^45萬

笑笑 追問

2022-02-25 23:36

哦，哪就是如果3月超了45萬，就是做借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅  貸：銀行。是這樣吧

小默老師 解答

2022-02-25 23:40

嗯嗯，是的，同學(xué)，繳納稅款