老師好，年前暫估的成本，年后才取到發(fā)票，是不是這樣寫分錄，年前的分錄:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)付賬款，年后的分錄借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)付賬款（紅字），借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:以前年度損益調(diào)整

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-02-26 06:10

你好！
年后先做沖減分錄：
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)付賬款（金額用負(fù)數(shù)表示）

蔣飛老師解答

2022-02-26 06:10

然后再根據(jù)發(fā)票做賬
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)付賬款

一縷陽(yáng)光追問(wèn)

2022-02-26 06:17

您的意思是做一筆沖減分錄，再做一筆正數(shù)分錄

蔣飛老師解答

2022-02-26 06:29

是的，你的理解很對(duì)

一縷陽(yáng)光追問(wèn)

2022-02-26 06:30

謝謝老師

蔣飛老師解答

2022-02-26 07:41

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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