- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2017-03-17 09:33
老師,你得意思是兩個科目是存在一個結(jié)轉(zhuǎn)的性質(zhì),你可以不以直接就計入工程施工-合同成本-間接費用里面呀
相關(guān)問題討論

您好
請問您單位明細(xì)科目是怎么設(shè)置的 可以截圖看看嗎
2021-11-04 13:27:09

你好,不是的,
(一)工程施工 相當(dāng)于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。主要核算各項目成本及毛利。下面設(shè)置“合同成本”和“毛利”兩個二級明細(xì)科目。
1、工程施工-合同成本,核算工程合同成本
在合同成本下,設(shè)置以下明細(xì)科目
(1)人工費(項目/部門核算)
(2)材料費(項目/部門核算)
(3)機械使用費(項目/部門核算)
(4)其他直接費(項目/部門核算)
(5)分包成本(項目/部門核算)
(6)間接費用
間接費用下設(shè)下列明細(xì)科目
管理人員工資(項目/部門核算)
職工福利費(項目/部門核算)
固定資產(chǎn)使用費(項目/部門核算)
低值易耗品攤銷(項目/部門核算)
辦公費(項目/部門核算)
差旅費(項目/部門核算)
財產(chǎn)保險費(項目/部門核算)
工程保修費(項目/部門核算)
排污費(項目/部門核算)
勞動保護費(項目/部門核算)
檢驗試驗費(項目/部門核算)
外單位管理費(項目/部門核算)
材料整理及零星運費(項目/部門核算)
材料物資盤虧及毀損(項目/部門核算)
取暖費(項目/部門核算)
其他費用(項目/部門核算)
2、工程施工-毛利,核算工程毛利
2019-02-16 09:35:56

您好?。?)項目部的管理人員工資、獎金、職工福利費、勞動保護費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、取暖費、辦公費、差旅費、財產(chǎn)保險費、工程保修費、排污費等費用,應(yīng)首先計入“間接費用”科目
借:間接費用
貸:銀行存款
累計折舊
應(yīng)付職工薪酬
(2)月末,施工間接費用應(yīng)轉(zhuǎn)入施工成本中的間接費科目,如果是多個項目,應(yīng)按照一定比例進行分配。
借:工程施工—合同成本—施工間接費
貸:間接費用
2017-03-17 09:28:50

借:工程施工—合同成本—施工間接費
貸:間接費用
2019-11-26 13:36:27

你好,計入工程施工——間接費用——辦公費
2017-08-14 15:33:03
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宋生老師 解答
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