我公司是運輸服務(wù)公司,本月開票的金額都算做主營業(yè)務(wù)收入,但我公司實際收到的貨款也可能來自上個月的主營業(yè)務(wù)收入,有可能這個月開的票出去了,但是我的款項未收到,那這個未收到的款項我這月做不做賬???怎么做,我做的是外賬,謝謝了
大夢想家
于2022-02-28 18:58 發(fā)布 ??1305次瀏覽
- 送心意
佟老師
職稱: 稅務(wù)師,中級會計師
2022-02-28 19:07
你好,你確認(rèn)收入沒收到款
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
銷項稅額
收到上月
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
相關(guān)問題討論

你的問題是什么呢?要解析嗎
2018-11-21 15:32:53

可以啊,這個根據(jù)你的實際經(jīng)營情況來確定。
2022-03-03 08:47:30

你好,你確認(rèn)收入沒收到款
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
銷項稅額
收到上月
借銀行存款
貸應(yīng)收賬款
2022-02-28 19:07:16

您好,簡單的說:
工程結(jié)算:主要進(jìn)行工程的預(yù)收和應(yīng)收結(jié)算;
主營業(yè)務(wù)收入:是按完工進(jìn)度來確認(rèn)的收入。
做賬大致步驟如下:
1、在成本歸集時,主要使用會計科目包括工程施工-合同成本場、工程施工-合同毛利和工程結(jié)算,核算程序如下:
發(fā)生成本時,
借:工程施工-合同成本
貸:銀行存款等
開出發(fā)票或取得結(jié)算憑證時,
借:應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算
2、期末確認(rèn)收入、成本和費用時,核算程序如下:
按照完工進(jìn)度確認(rèn)當(dāng)期收入
借:主營業(yè)務(wù)成本
工程施工-合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
3、工程決算后,將賬面工程施工與工程結(jié)算對沖.
借:工程結(jié)算
貸:工程施工-合同成本
-合同毛利
2019-12-19 10:53:01

按實做賬,如實反映收入成本
2019-03-14 13:04:18
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
大夢想家 追問
2022-03-01 14:42
佟老師 解答
2022-03-01 15:23