我公司是運輸服務公司,本月開票的金額都算做主營業(yè)務收入,但我公司實際收到的貨款也可能來自上個月的主營業(yè)務收入,有可能這個月開的票出去了,但是我的款項未收到,那這個未收到的款項我這月做不做賬???怎么做,我做的是外賬,謝謝了
大夢想家
于2022-02-28 18:58 發(fā)布 ??1302次瀏覽
- 送心意
佟老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2022-02-28 19:07
你好,你確認收入沒收到款
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
銷項稅額
收到上月
借銀行存款
貸應收賬款
相關問題討論

你的問題是什么呢?要解析嗎
2018-11-21 15:32:53

可以啊,這個根據(jù)你的實際經(jīng)營情況來確定。
2022-03-03 08:47:30

你好,你確認收入沒收到款
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入
銷項稅額
收到上月
借銀行存款
貸應收賬款
2022-02-28 19:07:16

您好,簡單的說:
工程結算:主要進行工程的預收和應收結算;
主營業(yè)務收入:是按完工進度來確認的收入。
做賬大致步驟如下:
1、在成本歸集時,主要使用會計科目包括工程施工-合同成本場、工程施工-合同毛利和工程結算,核算程序如下:
發(fā)生成本時,
借:工程施工-合同成本
貸:銀行存款等
開出發(fā)票或取得結算憑證時,
借:應收賬款
貸:工程結算
2、期末確認收入、成本和費用時,核算程序如下:
按照完工進度確認當期收入
借:主營業(yè)務成本
工程施工-合同毛利
貸:主營業(yè)務收入
3、工程決算后,將賬面工程施工與工程結算對沖.
借:工程結算
貸:工程施工-合同成本
-合同毛利
2019-12-19 10:53:01

按實做賬,如實反映收入成本
2019-03-14 13:04:18
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大夢想家 追問
2022-03-01 14:42
佟老師 解答
2022-03-01 15:23