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東老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2022-03-02 08:12

您好， 按照企業(yè)本身的所得稅稅率算

春天 追問

2022-03-02 11:57

本身所得稅稅率？沒懂

東老師 解答

2022-03-02 11:58

就是按照10%的稅率計算遞延所得稅負(fù)債

春天 追問

2022-03-02 12:00

是20%這個稅率么？

東老師 解答

2022-03-02 12:01

就是按照10%的稅率計算遞延所得稅負(fù)債

春天 追問

2022-03-02 12:01

那如果第二年所得稅率是2.5%呢，，這不是有差了么

春天 追問

2022-03-02 12:03

第二年調(diào)增還按上一年的10%調(diào)，但是第二年所得稅率是2.5%。是按10%調(diào)還按當(dāng)年2.5%調(diào)

東老師 解答

2022-03-02 12:05

對，那這個到時候你還得調(diào)整。

春天 追問

2022-03-02 12:09

怎么調(diào)整？

東老師 解答

2022-03-02 12:13

按照你當(dāng)時集體的遞延所得稅少計提的補(bǔ)提，多計提沖銷。

春天 追問

2022-03-02 12:17

老師有沒有舉例說明的，容易理解

東老師 解答

2022-03-02 12:18

這個遞延所得稅具體我沒計提過 就和調(diào)賬一個樣

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相關(guān)問題討論
你好同學(xué)，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，希望幫到您
2022-03-03 22:16:19
直接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補(bǔ)虧損）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 間接計算法： 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=（會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額）×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 不考慮
2021-05-09 22:06:11
當(dāng)期應(yīng)繳所得稅(應(yīng)納稅額)=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 　　其中，應(yīng)納稅所得額的計算公式有不同的表述方法： 　　公式1：應(yīng)納稅所得額=每一納稅年度的收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損; 　　公式2：應(yīng)納稅所得額=會計利潤±納稅調(diào)整額=會計利潤±永久性差異納稅調(diào)整額±暫時性差異納稅調(diào)整額=會計利潤+納稅調(diào)整增加項目金額-納稅調(diào)整減少項目金額
2016-06-02 10:01:24
你好，學(xué)員，要算的，遞延所得稅資產(chǎn)也會產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用的
2022-08-03 11:16:24
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
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