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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2022-03-05 14:31

你和,一般納稅人,籌建期收到增值稅專票,沒有認證抵扣,計入應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額)核算 

Dawn. 追問

2022-03-05 14:52

老師,我計入交稅費—應交增值稅(待抵扣進項稅額)核算 對嗎?有什么區(qū)別呢?

鄒老師 解答

2022-03-05 14:53

你好,不對。
應交稅費—應交增值稅(待抵扣進項稅額), 是輔導期納稅人當月認證的發(fā)票次月抵扣才使用的科目 

Dawn. 追問

2022-03-05 14:55

老師,我不明白什么是輔助期?

鄒老師 解答

2022-03-05 14:56

你好,輔導期納稅人,特征就是:當月認證的發(fā)票,當月不能抵扣,次月才可以抵扣

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相關問題討論
你好,做了稅務登記就可以抵扣的。
2019-04-19 07:43:16
同學 你好 如果你還不是一般納稅人的話,是不能抵扣進項的,也不能作為留抵稅,如果你已經(jīng)是增值稅一般納稅人,則正常做帳即可,該進項稅金額可以留抵,待以后有銷項時抵扣
2018-11-28 13:50:44
你和,一般納稅人,籌建期收到增值稅專票,沒有認證抵扣,計入應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額)核算?
2022-03-05 14:31:34
認證了記進項 沒有認證的記待認證進項科目
2019-08-10 14:05:22
籌建期為什么會發(fā)生增值稅和企業(yè)所得稅??有收入以后就是營業(yè)期了
2016-05-25 09:38:50
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