憂傷的豌豆 追問

2022-03-07 14:46

8b為什么填不上數(shù)據(jù)啊

東老師 解答

2022-03-07 14:53

機票抵扣填在申報表哪里 按照政策規(guī)定,納稅人購進國內旅客運輸服務未取得增值稅專用發(fā)票的,需根據(jù)取得的憑證類型,分別計算進項稅額.其中取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,按照下列公式計算進項稅額: 航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9% 需要注意民航發(fā)展基金不作為計算進項稅額的基數(shù).機票火車票抵扣納稅申報表應該填寫進附表二中的第10欄(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證. 如果既有專用發(fā)票,又有非專用發(fā)票,應根據(jù)增值稅發(fā)票選擇確認平臺的結果填寫第35行和第1行、第2行,根據(jù)自行計算的非增值稅專用發(fā)票的稅額和不含稅金額填寫第8b、4、12、10行.其中第12行的數(shù)據(jù)包括增值稅發(fā)票選擇確認平臺的全部結果和根據(jù)客票自行計算的稅額和不含稅金額,第10行為全部的旅客運輸票據(jù)的數(shù)量、金額、稅額. 因此,該納稅人在辦理稅款所屬期納稅申報時,應當將按照上述公式計算的航空旅客運輸進項稅額填入《增值稅納稅申報表附列資料(二)》第8b欄其他稅額列,第8b欄其他份數(shù)列填寫1份,金額列填寫,同時,還需將上述內容填入本表第10行(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務.