? 追問

2022-03-07 16:02

沒明白老師的意思

? 追問

2022-03-07 16:03

比如，購進時，價稅合計100元（借庫存商品88.5 應交稅費-進項稅額11.5 貸應付賬款100）

賣出時，價稅合計90元，那賬務要怎么做

QQ老師 解答

2022-03-07 16:06

您好！你要先做出加稅分離的才可以，你的稅率是多少？

? 追問

2022-03-07 16:35

進銷稅率都是13
老師，按照上面的例子，購進時價稅合計100元，賣出時價稅合計90元和110元的賬分別怎么做呢

QQ老師 解答

2022-03-07 16:41

您好！分錄是不受影響的都正常處理，只是按90元賣的話是倒掛會增加企業(yè)的查賬風險

? 追問

2022-03-07 16:44

購進時，借庫存商品88.5 應交稅費-進項稅額11.5 貸應付賬款100
銷售時（假設價稅合計110）借主營業(yè)務成本100還是110？ 貸庫存商品
是這樣的嘛

QQ老師 解答

2022-03-07 16:51

你好！成本是按進階結轉不是售價

? 追問

2022-03-07 17:07

哦哦，那這樣的話，做賬主營業(yè)務成本100，貸庫存商品100，同時做收入賬，借應收賬款110，貸主營業(yè)務收入97.35，應交稅費-銷項12.65，并按照收入額97.35進行申報，對嗎

QQ老師 解答

2022-03-07 17:09

你好，是的，可以這樣理解

? 追問

2022-03-07 17:11

嗯呢，謝謝老師

QQ老師 解答

2022-03-07 17:11

不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝

? 追問

2022-03-07 17:13

請教下，老師您說的按90元賣的話是倒掛會增加企業(yè)的查賬風險，怎么理解呢，因為疫情，之前的庫存商品便宜出售不合理嗎

QQ老師 解答

2022-03-07 17:14

你好，出現(xiàn)倒掛的話稅務局會去查賬，如果有真實理由可以

? 追問

2022-03-07 17:17

嗯嗯，     好的

QQ老師 解答

2022-03-07 17:40

您好，歡迎下次提問