萬萬 追問

2022-03-08 22:16

老師，我想問下掛賬留抵的會計(jì)分錄怎么做，還有后期可以抵扣時(shí)候會計(jì)分錄怎么做

小鎖老師 解答

2022-03-08 22:17

 你可以做  借 應(yīng)交稅費(fèi)  應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅

萬萬 追問

2022-03-08 22:24

這個(gè)不是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的增值稅未繳納時(shí)候的嗎

小鎖老師 解答

2022-03-08 22:25

對，這個(gè)是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是反過來，還有就是報(bào)表充分類到其他流動(dòng)資產(chǎn)

萬萬 追問

2022-03-08 22:33

增值稅留抵稅額的會計(jì)分錄


  1、掛賬留抵時(shí)：


  借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額


    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)


  2、通過貨物和勞務(wù)銷項(xiàng)稅額占比計(jì)算，允許抵扣：


  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)


    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額

萬萬 追問

2022-03-08 22:33

老師，可不可以這種做

小鎖老師 解答

2022-03-08 22:52

可以啊，這個(gè)是你百度的吧

萬萬 追問

2022-03-09 07:03

是的，這個(gè)是百度的

小鎖老師 解答

2022-03-09 09:11

嗯對，這個(gè)是可以的