honey 追問(wèn)

2022-03-09 09:35

把往年的余額都一塊結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，具體怎么做會(huì)計(jì)分錄？

meizi老師 解答

2022-03-09 09:35

你好； 是的。 一起結(jié)轉(zhuǎn)  比如  
 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 


2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。

honey 追問(wèn)

2022-03-09 09:51

她這邊平時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)，繳納的時(shí)候借已交稅金，這三個(gè)都余額，銷項(xiàng)貸方812萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)367萬(wàn)，已交稅金借方458萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸方526元，銷項(xiàng)貸方余大概13萬(wàn)，還要再補(bǔ)稅？之前都不能欠稅金啊，具體如何調(diào)整做會(huì)計(jì)分錄，

meizi老師 解答

2022-03-09 09:55

 你好；   年末一起結(jié)轉(zhuǎn)。 把總得 明細(xì)科目的金額一起轉(zhuǎn)  

honey 追問(wèn)

2022-03-09 10:47

有進(jìn)項(xiàng)留底后不用繳納增值稅怎么做賬

meizi老師 解答

2022-03-09 10:51

 你好；     比如  
 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
    結(jié)轉(zhuǎn)   借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅  在未交增值借方掛著留抵   

honey 追問(wèn)

2022-03-09 10:55

之前已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額，之前也無(wú)應(yīng)交稅金未交增值稅科目，也無(wú)借方余額，現(xiàn)在怎么調(diào)整？

meizi老師 解答

2022-03-09 10:57

 你好 ；  去紅沖之前分錄。 按我寫的去處理結(jié)轉(zhuǎn)即可   

honey 追問(wèn)

2022-03-09 15:13

加計(jì)抵減的的進(jìn)項(xiàng)稅和留抵的進(jìn)項(xiàng)稅都記應(yīng)交增值稅—未交增值稅借方是嗎？

meizi老師 解答

2022-03-09 15:20

你好 ； 是的。 都在借方。 加計(jì)扣除的   到時(shí)轉(zhuǎn)到其他收益去