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大海老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-11 11:19

你好，小規(guī)模納稅人沒有銷項(xiàng)稅額這個(gè)明細(xì)科目，只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
確認(rèn)收入時(shí)，
借：應(yīng)收賬款
  貸：主營業(yè)務(wù)收入
         應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納增值稅時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
     貸：銀行存款

不一樣的煙火 追問

2022-03-11 11:24

老師  基本都是季度在45萬以內(nèi)  不用交稅  最后應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎？  還是主營業(yè)務(wù)收入直接做含稅收入？

大海老師 解答

2022-03-11 11:26

最后應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
   貸：營業(yè)外收入

不一樣的煙火 追問

2022-03-11 11:31

老師  那就主營業(yè)務(wù)收入不能做含稅收入  價(jià)稅一定得分開做  最后必須要用到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目  是這樣嗎？

大海老師 解答

2022-03-11 11:32

是的，是這樣的，主營業(yè)務(wù)收入不能做含稅收入，主營業(yè)務(wù)收入本身的意義就是不含稅收入，一定要價(jià)稅分離。

不一樣的煙火 追問

2022-03-11 11:37

我以為小規(guī)模納稅人45萬以內(nèi)免稅的可以不用價(jià)稅分離呢  謝謝老師！??！

大海老師 解答

2022-03-11 11:41

要價(jià)稅分離的，不用謝，祝工作順利！

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相關(guān)問題討論
你好，免的稅金計(jì)入營業(yè)外收入
2019-04-08 19:48:05
你好，小規(guī)模納稅人不存在進(jìn)項(xiàng)稅抵扣銷項(xiàng)稅額
2019-05-20 22:04:02
不可以，開普票也一樣的，也是你的銷售額也要算銷項(xiàng)稅額的，你做唔嫖收入也是可以的，也得交稅
2017-12-06 15:14:28
你好? ? ? 你這個(gè)銷售額 應(yīng)該是你開票產(chǎn)生的 不含稅收入 ； 不會包括進(jìn)項(xiàng)稅的。? ? ?
2021-05-14 09:43:55
你好，小規(guī)模納稅人不能開給一般納稅人13%的發(fā)票的、只能1或3%
2021-11-23 19:54:00
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