郭老師 解答

2022-03-11 13:27

借銀行存款
貸其他應(yīng)付款，個人負擔(dān)的社保
借其他應(yīng)付款
貸應(yīng)付職工薪酬，工資
發(fā)給職工個人借，應(yīng)付職工薪酬、工資貸銀行存款。

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 14:23

老師，我公司支付的憑證。都是
借，主營成本-社保  

但是現(xiàn)在公司要統(tǒng)一科目。要求支付時是
借：營業(yè)費用-社保費

科目不一樣了，而且只有300多元，我能不能不調(diào)整以前年度損益調(diào)整？
直接就在今年的帳上調(diào)整？？

郭老師 解答

2022-03-11 14:28

可以的，可以這么做。

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 14:31

老師，我以前做社保的分錄都只是按以前的會計分錄方式方法來做
借 社保（公司） 
借 代員工付款（個人）
貸：銀行

但是我現(xiàn)在看很多社保（公司）這部份都會記錄到應(yīng)付職工薪酬—社會保險費
我公司在2021年12月成為一般納稅人。我應(yīng)怎么記社保會更正規(guī)點？

郭老師 解答

2022-03-11 14:34

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的）
貸銀行存款

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 14:50

老師，我當(dāng)月社保當(dāng)月付，也是需要先計提，后支付嗎？

郭老師 解答

2022-03-11 14:51

對的是的，是這么做的。

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 15:00

那要是這樣說，我之前提問的退保問題，因為科目不同，要是做調(diào)整以前年度損益。
那現(xiàn)在是需要
摘要沖減員工多繳社保退費
借 1002 銀行 
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
貸 他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的
但是我計提時
 計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）  這應(yīng)怎么沖啊？我感覺我有點亂，

郭老師 解答

2022-03-11 15:01

是的是的，但是你個人的還沒有紅沖。

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 15:04

老師，我有點轉(zhuǎn)不過來，你能教一下我，如果不調(diào)整以前年度損益。我應(yīng)如何正確做分錄啊？

郭老師 解答

2022-03-11 15:09

你好，以前年度損益調(diào)整代替的是管理費用。

郭老師 解答

2022-03-11 15:09

借應(yīng)付職工薪酬，貸管理費用。
借應(yīng)付職工薪酬貸，以前年度損益調(diào)整，這兩個是一樣的，一個是當(dāng)年，一個是次年的。

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 16:01

我沖減本年，就是
借應(yīng)付職工薪酬，貸管理費用。
收到銀行退款時
又要怎么樣做?。?/p>

郭老師 解答

2022-03-11 16:03

借銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬社保。

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 16:07

老師。你看我這樣有沒錯
第一步：
借應(yīng)付職工薪酬（借方金額紅字），貸 管理費用。（借方金額紅字）
第二步
借銀行存款（借方金額正常）    貸 應(yīng)付職工薪酬社保（貸方金額正常）。其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的金額紅字

郭老師 解答

2022-03-11 16:08

可以的，可以這么做。

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 16:10

我就是搞不清楚，。那個金額應(yīng)是正常金額。那步應(yīng)把金額紅沖

郭老師 解答

2022-03-11 16:14

具體的是哪一個金額你沒搞懂。

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 16:25

老師，麻煩你看看這樣子對不對。

郭老師 解答

2022-03-11 16:26

企業(yè)負擔(dān)的那一部分，你們沒有通過應(yīng)付職工薪酬過度嗎？

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 18:28

我之前的會計分錄是沒有的

莎莎吾見了 追問

2022-03-11 18:30

老師，我在2021年的帳上并沒有通過應(yīng)付職工薪酬過度。
我是在2022年帳上才開始通過應(yīng)付職工薪酬過度。
所以我這社保退款不想調(diào)整以前年度費用。在2022年1月做分錄，所以我就亂了

郭老師 解答

2022-03-11 18:31

可以的，按你之前做的紅沖就可以了。