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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2022-03-11 17:19

你好  發(fā)你期末結轉的分錄 


你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

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相關問題討論
借，應交稅費～未交增值稅 貸，應交稅費～轉出多繳增值稅
2021-07-08 15:06:38
你好，年末需要做結轉清零。
2018-01-10 19:36:56
同學，你好，銷項減進項1000-600=400 借 應交稅費-應交增值稅 轉出未交增值稅400 貸應交稅費-未交增值稅400 上期有留底100再加轉進來的400=300所以應交稅費-未交增值稅的余額應該是貸方300要交稅 借應交稅費-未交增值稅300 貸銀行存款300
2021-12-06 17:17:24
借：應繳稅費——應交增值稅——未交增值稅 貸：應繳稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
2019-10-10 15:32:06
按下面這個進項稅額和銷項稅額分開結轉。
2019-01-07 19:13:17
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