- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2022-03-12 11:13
主表23欄應(yīng)納稅減征額
減免明細表減免項目本期發(fā)生額、實際抵扣金額,
選擇減免性質(zhì),9914
附表四本期發(fā)生額和實際抵扣金額。
相關(guān)問題討論

你好 ;是的。 首次購買的稅盤和每年維護費都是全額抵扣的??
2021-10-25 16:42:55

"財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅[2012]15號)第五條規(guī)定,納稅人在填寫納稅申報表時,對可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費,應(yīng)按以下要求填報:
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額’之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時,按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。"
2017-06-18 16:30:08

主表23欄應(yīng)納稅減征額
減免明細表減免項目本期發(fā)生額、實際抵扣金額,
選擇減免性質(zhì),9914
附表四本期發(fā)生額和實際抵扣金額。
2022-03-12 11:13:13

增值稅稅控專用設(shè)備費及技術(shù)維護費如何抵扣
2017-06-08 09:54:08

我這里一共820。。。。。。。
2015-10-31 15:46:02
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多情的果汁 追問
2022-03-12 11:20
郭老師 解答
2022-03-12 11:20