老師,現(xiàn)在做2021年度企業(yè)所得稅匯繳清算,我2021年沒(méi)有計(jì)提匯繳清算的稅額,怎么處理呢
婉約·奶茶
于2022-03-12 16:47 發(fā)布 ??1716次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-03-12 16:47
你好,你現(xiàn)在是需要補(bǔ)稅的嗎?
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整。
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你好!需要計(jì)提一下的
2020-06-24 13:29:21

您好,是需要的,借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調(diào)整的話,還需要結(jié)轉(zhuǎn),借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28

企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額的計(jì)算方式,一般采用減免法來(lái)計(jì)算,即:減免所得稅額=減免稅額×應(yīng)納稅所得額的計(jì)算結(jié)果÷應(yīng)納稅額的計(jì)算結(jié)果。減免稅額可以根據(jù)企業(yè)的不同情況按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行計(jì)算,如:鼓勵(lì)投資減免稅額、研發(fā)減免稅額、降低稅率減免稅額等。應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額是按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定,按照計(jì)算稅款的程序,計(jì)算出的合計(jì)值。通過(guò)上述計(jì)算方法,便可以得出企業(yè)所得稅匯算清繳減免所得稅額的計(jì)算結(jié)果。
2023-03-01 15:15:15

借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2018-06-04 11:29:21

您好,這個(gè)是按照匯算清繳的計(jì)提
2023-05-24 14:37:46
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婉約·奶茶 追問(wèn)
2022-03-12 16:54
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