老師好，這個題可以幫忙解析一下嗎？謝謝甲公司2×21年度利潤總額為1 300萬元，當年因其他權(quán)益工具投資確認遞延所得稅資產(chǎn)增加25萬元，因計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金導致遞延所得稅資產(chǎn)增加125萬元，因固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債50萬元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。則下列說法中符合企業(yè)會計準則規(guī)定的有（? ? ）。 A.甲公司2×21年度凈利潤為1 150萬元 B.甲公司2×21年度應(yīng)交所得稅為500萬元 C.因其他權(quán)益工具投資確認遞延所得稅資產(chǎn)增加會減少所得稅費用 D.轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債會減少所得稅費用

何何老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,審計師,稅務(wù)師

2022-03-13 00:02

答案：
B,D
解析：
應(yīng)交所得稅=1 300×25%+125+50=500（萬元），遞延所得稅費用=-125-50=-175（萬元），所得稅費用=500-175=325（萬元），凈利潤=1 300-325=975（萬元），甲公司應(yīng)編制的會計分錄如下：
借：所得稅費用                  325
遞延所得稅資產(chǎn)                125
遞延所得稅負債                50
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅            500
借：遞延所得稅資產(chǎn)                25
貸：其他綜合收益                 25

尊敬的小蘑菇追問

2022-03-13 10:17

老師好，為什么應(yīng)交所得稅=1 300×25% +125+ 50=500（萬元）后面加175萬元怎么理解呢？

何何老師解答

2022-03-13 10:19

所得稅費用=當期所得稅費用+遞延所得稅費用。500是當期，-175是遞延

精選問題

亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

在線提問累計解決 11065個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

在線提問 累計解決 11065個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。

在線提問累計解決 11065個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。