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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

何何老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-13 00:02

答案：
B,D
解析：
應(yīng)交所得稅=1 300×25%+125+50=500（萬(wàn)元），遞延所得稅費(fèi)用=-125-50=-175（萬(wàn)元），所得稅費(fèi)用=500-175=325（萬(wàn)元），凈利潤(rùn)=1 300-325=975（萬(wàn)元），甲公司應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄如下：
借：所得稅費(fèi)用                  325
遞延所得稅資產(chǎn)                125
遞延所得稅負(fù)債                50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅            500
借：遞延所得稅資產(chǎn)                25
貸：其他綜合收益                 25

尊敬的小蘑菇 追問(wèn)

2022-03-13 10:17

老師好，為什么應(yīng)交所得稅=1 300×25% +125+ 50=500（萬(wàn)元）后面加175萬(wàn)元怎么理解呢？

何何老師 解答

2022-03-13 10:19

所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用。500是當(dāng)期，-175是遞延

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你好，同學(xué)。 如果你是計(jì)算稅法上的稅負(fù)，那么第一個(gè)。 如果你是計(jì)算會(huì)計(jì)上的稅負(fù)，第二個(gè)。
2020-02-19 20:09:09
所得稅稅負(fù)=實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅/銷(xiāo)售收入＊100%
2020-05-07 11:16:04
同學(xué)你好 很高興為你解答 因?yàn)閼?yīng)稅所得率是收入應(yīng)稅所得率
2021-06-17 16:04:31
你好，是的，這兩種征收方式就是這樣分別計(jì)算的
2017-07-17 11:32:37
答案： B,D 解析： 應(yīng)交所得稅=1 300×25%+125+50=500（萬(wàn)元），遞延所得稅費(fèi)用=-125-50=-175（萬(wàn)元），所得稅費(fèi)用=500-175=325（萬(wàn)元），凈利潤(rùn)=1 300-325=975（萬(wàn)元），甲公司應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　 325 遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　 125 遞延所得稅負(fù)債　　　　　　　　　　　　　　　　50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　 500 借：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　25 貸：其他綜合收益　　　　　　　　　　　　　　　　　25
2022-03-13 00:02:59
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