王先生 追問

2022-03-13 15:36

這個(gè)是在貸方的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸方的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)地方應(yīng)該是正數(shù)還是負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2022-03-13 15:36

你好，購進(jìn)貨物的退回，是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
進(jìn)項(xiàng)稅額可以是貸方正數(shù)，也可以是借方負(fù)數(shù)，這兩種方式都是可以的 
不要把進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出搞混了，是兩碼事，而不是一回事

王先生 追問

2022-03-13 15:37

申報(bào)表中有一欄需要填寫這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)地方填寫正數(shù)還是負(fù)數(shù)，

王先生 追問

2022-03-13 15:38

是我們銷售的貨物被退回了

鄒老師 解答

2022-03-13 15:38

你好，我需要與你確認(rèn)一個(gè)問題
這里到底是購進(jìn)貨物的正常退回，還是發(fā)票有問題需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理呢？

王先生 追問

2022-03-13 15:41

發(fā)票有問題，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2022-03-13 15:42

你好，請看你的描述，我該相信你說的是哪一個(gè)呢 

王先生 追問

2022-03-13 15:44

最后一個(gè)，發(fā)票有問題，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2022-03-13 15:44

你好，那就是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄是
借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

王先生 追問

2022-03-13 15:46

謝謝老師

鄒老師 解答

2022-03-13 15:46

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。