學(xué)堂用戶_ph931002 追問(wèn)

2022-03-14 11:09

認(rèn)證了，然后抵扣了。怎么寫(xiě)嘞。并且抵扣進(jìn)項(xiàng)稅要大于實(shí)際應(yīng)交增值稅，這多的部分怎么寫(xiě)

meizi老師 解答

2022-03-14 11:14

 你好 ；       借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)  ； 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款  。      意思要進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅嗎   

學(xué)堂用戶_ph931002 追問(wèn)

2022-03-14 11:19

就是，現(xiàn)在要把前面未認(rèn)證的進(jìn)行認(rèn)證了，并且進(jìn)行抵扣了。這個(gè)分錄怎么寫(xiě)。并且認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅了。這個(gè)多的部分怎么處理

meizi老師 解答

2022-03-14 11:20

 你好 ；             1. 比如 取得辦公費(fèi)發(fā)票暫時(shí)不 認(rèn)證 ； 借管理費(fèi)用-  辦公費(fèi)；  應(yīng)交稅費(fèi)- 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款 2.   認(rèn)證的時(shí)候做 ：借 進(jìn)項(xiàng)稅貸   應(yīng)交稅費(fèi)- 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅   ；然后月末結(jié)轉(zhuǎn)下就行了。    
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
 


1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬