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送心意

徐悅

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2022-03-15 11:55

你好，不可以，經(jīng)營現(xiàn)金流量出現(xiàn)負數(shù)

JOJOZM 追問

2022-03-15 11:56

哦，那該怎么辦

徐悅 解答

2022-03-15 11:58

你修改下經(jīng)營活動現(xiàn)金流量那里。把收入增加或者成本減少

JOJOZM 追問

2022-03-15 15:13

老師，您的意思是直接在利潤表里增加收入或減少成本嗎？

徐悅 解答

2022-03-15 15:13

不是的，是修改現(xiàn)金流量表

JOJOZM 追問

2022-03-15 15:14

怎么修改啊，請賜教

徐悅 解答

2022-03-15 15:17

銀行融資的報表沒有記賬憑證做依據(jù)，這個根據(jù)銀行要求做就可以。增加流入的現(xiàn)金，減少支出的現(xiàn)金。讓經(jīng)營活動的現(xiàn)金變成正數(shù)就可以了

JOJOZM 追問

2022-03-15 15:19

好的，那就是直接在現(xiàn)金表里面做修改哈，現(xiàn)金流量表和其他兩個報表之間有勾稽關(guān)系嗎，會不會影響

徐悅 解答

2022-03-15 15:20

不會影響的，流量表就是期末貨幣資金-期初貨幣資金=資產(chǎn)負債表的貨幣資金增加額

JOJOZM 追問

2022-03-15 15:24

好的，那對于我上傳的這個現(xiàn)金表要做修改的話就直接在這個表里改了哈，比如第7行，就把負數(shù)改成正數(shù)了，可以嗎

徐悅 解答

2022-03-15 15:25

嗯，是的，可以的?？梢缘?/p>

JOJOZM 追問

2022-03-15 17:06

不行啊，老師，按照“流量表就是期末貨幣資金-期初貨幣資金=資產(chǎn)負債表的貨幣資金增加額”這個公式，如果調(diào)整第7行的數(shù)據(jù)，那最后的期末現(xiàn)金余額就和資產(chǎn)負債表的貨幣資金增加額不等了

徐悅 解答

2022-03-15 17:22

如果調(diào)整不了別的，那就調(diào)整下資產(chǎn)負債表的貨幣資金。

徐悅 解答

2022-03-15 17:23

本月跟本年一樣，這個公司只有最后一個月有業(yè)務嗎

JOJOZM 追問

2022-03-15 17:51

“本月跟本年一樣，這個公司只有最后一個月有業(yè)務嗎”沒看懂，“調(diào)整資產(chǎn)負債表的貨幣資金”就讓我想到了我一開始的調(diào)賬，就是期初余額和實際不符，我把差額計入了 營業(yè)外支出，才會導致現(xiàn)金流量表有負數(shù)，原因應該在這，我反復看了上年度期末余額，都沒發(fā)現(xiàn)較大問題

徐悅 解答

2022-03-15 18:28

你先調(diào)整下，調(diào)整好以后把資產(chǎn)負債表，利潤表，流量表都發(fā)給我看看

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相關(guān)問題討論
同學你好 正表是直接法編制的 附表是間接法
2021-05-11 14:24:59
沒有可以不可以，要找出對不上賬的原因然后修改
2020-05-13 16:36:30
你郵箱多少我發(fā)給你吧，這個。
2019-01-16 12:44:01
您好 有根據(jù)資產(chǎn)負債表 利潤表 表外數(shù)據(jù)錄入自動生成現(xiàn)金流量表的電子表格 給您可以嗎
2021-11-24 21:51:04
同學你好 一、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金項目 計算公式如下： (1)主營業(yè)務收入(指凈收入) %2B(2)其他業(yè)務收入(如銷售多余材料、代購代銷等)(來自于利潤表) %2B(3)銷項稅發(fā)生額(業(yè)務中分析) %2B(4)(應收賬款、應收票據(jù)的期初金額-期末金額) %2B(5)(預收賬款期末金額-預收賬款期初金額)(來自于資產(chǎn)負債表) %2B(6)收回以前已經(jīng)核銷的壞賬 -(7)應收的意外減少： 包括：實際發(fā)生壞賬;應收票據(jù)貼現(xiàn)財務費用在借方部分;債務重組中對方以存貨抵賬;非貨幣性交易中涉及到應收賬款的換出。 注意：上式的(4)中應收賬款期初、期末內(nèi)容不減去壞賬準備，(6)、(7)兩項從業(yè)務中分析。 二、購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金項目 計算公式如下： (1)主營業(yè)務成本 %2B(2)其他業(yè)務支出(如銷售多余材料等)(來自于利潤表) %2B(3)本期進項稅發(fā)生額(業(yè)務中分析) %2B(4)(存貨期末金額-存貨期初金額) %2B(5)(預付賬款期末金額-預付賬款期初金額) %2B(6)(應付賬款、應付票據(jù)期初金額-應付賬款、應付票據(jù)期末金額)(來自于資產(chǎn)負債表) %2B(7)存貨的意外減少： 包括：盤虧存貨;以存貨對外投資;以存貨對外捐贈;債務重組中以存貨還債;非貨幣性交易以存貨的換出。 -(8)存貨的意外增加： 包括：固定資產(chǎn)折舊計入制造費用部分;待攤費用計入制造費用部分;預提費用計入制造費用部分;工資計入生產(chǎn)成本和制造費用部分;福利費計入生產(chǎn)成本和制造費用部分;接受存貨投入;接受存貨捐贈;債務重組中對方單位以存貨還債;非貨幣性交易以存貨的換入。 -(9)應付項目意外減少： 包括：無法支付的應付賬款;以非貨幣性資產(chǎn)償還應付賬款、應付票據(jù)。 注意：上式中(4)存貨的期初、期末金額不減去存貨的跌價準備，(7)、(8)、(9)三項從業(yè)務中分析。 三、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金項目 只有企業(yè)實際支付的“在職非在建工程人員”的工資、獎金、各種津貼和補貼、以及其他費用(包括養(yǎng)老、失業(yè)等社會保險基金、補充養(yǎng)老保險、住房公積金、住房困難補助和其他福利費等)反映在該項目中。 企業(yè)實際支付的“在職在建工程人員”的工資、獎金、各種津貼和補貼、以及其他費用(包括養(yǎng)老、失業(yè)等社會保險基金、補充養(yǎng)老保險、住房公積金、住房困難補助和其他福利費等)反映在投資活動的“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”項目中。 企業(yè)實際支付的“離退休人員”的各項費用(不論支付統(tǒng)籌退休金還是支付未參加統(tǒng)籌的退休人員的各項費用)反映在“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目中。 四、補充資料中“將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量”項目 (一)“計提的資產(chǎn)減值準備”項目 反映企業(yè)計提的八項減值準備主要有： 1.借：管理費用 貸：壞賬準備 存貨跌價準備 2.借：投資收益 貸：短期投資跌價準備 長期投資減值準備 委托貸款減值準備 3.借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)減值準備 無形資產(chǎn)減值準備 在建工程減值準備 從上述可見，八項減值增加了“管理費用”、“投資收益”、“營業(yè)外支出”三項損益支出，減少了本期利潤，但是未造成現(xiàn)金流出企業(yè)，所以應在凈利潤基礎(chǔ)上加上該項。 (二)“待攤費用減少(減：增加)”項目 根據(jù)資產(chǎn)負債表“待攤費用”項目的期初、期末的差額填列。不同情況要根據(jù)本期實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務分析。因為資產(chǎn)負債表中“待攤費用”項目包括了“待攤費用”賬戶的期末借方余額、“預提費用”賬戶的期末借方余額及“長期待攤費用”賬戶的期末借方余額中一年內(nèi)攤銷完畢的部分，所以在具體操作該項目時，僅僅包括本期“待攤費用”賬戶中的攤銷數(shù)額。 (三)“預提費用增加(減：減少)”項目 根據(jù)資產(chǎn)負債表“預提費用”項目的期末、期初余額的差額填列。不同情況要根據(jù)本期實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務分析。因為資產(chǎn)負債表中“預提費用”項目中包括了“待攤費用”賬戶的期末貸方余額、“預提費用”賬戶的期末貸方余額，所以在具體操作該項目時，僅僅包括本期“預提費用”賬戶中的預提數(shù)額。 (四)“投資損失(減：收益)”項目 根據(jù)利潤表“投資收益”項目數(shù)字填列，如是收益，以“-”號填列。但是在具體操作時要注意，利潤表“投資收益”項目中可能包括短期投資跌價準備、長期投資減值準備、委托貸款減值準備而形成的投資收益的減少，而短期投資跌價準備、長期投資減值準備、委托貸款減值準備三項已經(jīng)在“計提的資產(chǎn)減值準備”項目中反映了，所以應該根據(jù)利潤表“投資收益”項目數(shù)字調(diào)整后填列，即如為投資收益時，應該將利潤表“投資收益”項目數(shù)字加上短期投資跌價準備、長期投資減值準備、委托貸款減值準備后填列;如為投資損失時，應該將利潤表“投資收益”項目數(shù)字減去短期投資跌價準備、長期投資減值準備、委托貸款減值準備后填列。 (五)“存貨的減少(減：增加)”項目 根據(jù)資產(chǎn)負債表“存貨”項目的期初、期末余額的差額填列。但是資產(chǎn)負債表“存貨”項目的期初、期末余額中反映了存貨的跌價準備，所以應將資產(chǎn)負債表中“存貨”項目調(diào)整后填列。 (六)“經(jīng)營性應收項目的減少(減：增加)”項目 反映本期經(jīng)營性的應收賬款、應收票據(jù)和其他應收款中與經(jīng)營活動有關(guān)的部分及應收的增值稅銷項稅額等的減少。有些單位在經(jīng)營活動發(fā)生時，預收賬款中內(nèi)容也包括在該項中，編制時視實際情況而定。 (七)“經(jīng)營性應付項目的增加(減：減少)”項目 反映本期經(jīng)營性應付賬款、應付票據(jù)、應付福利費、應交稅金、其他應付款中與經(jīng)營活動有關(guān)的部分以及應付的增值稅進項稅額等的增加。 現(xiàn)金流量表表格模板可在網(wǎng)上搜索有。
2021-08-09 22:10:51
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