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送心意

賀漢賓老師

職稱中級會計師,初級會計師

2022-03-15 17:20

你好同學,僅供參考:
比如交易性金融資產(chǎn)持有期間確認的公允價值變動,上升時確認投資收益,但稅法并不確認投資收益,而等最終處置時才能確認投資收益的實現(xiàn),最后處置時確認的投資收益才進行納稅,這個持有期間的公允價值變動損益就形成應納稅暫時性差異。 
壞賬準備,計提的當期在所得稅的處理上要進行納稅調(diào)增,這個就形成可抵扣暫時性差異,等最終發(fā)生壞賬時才允許企業(yè)做為損失抵減企業(yè)的應納稅所得額,
這個轉(zhuǎn)回不是實際發(fā)生,而是最終出售,拿到手了真金白銀。 
比如你炒股,沒賣之前實現(xiàn)的收益都是虛的,只有真正交易了,才能體現(xiàn)你實際賺了多少錢。
純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進行服務,謝謝!

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所得稅暫時性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負債,所得稅費用金額還是應交稅費-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應交稅費--應交所得稅 遞延所得稅負債
2018-12-07 22:34:19
你好,同學 你這里所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅費用 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
2021-07-14 17:56:52
您好 你發(fā)過來的題目不全 遞延所得稅負債對應的對方科目應該不是所得稅費用吧
2021-12-24 21:30:49
https://www.zhihu.com/tardis/sogou/ans/462071088 看看這里對你有幫助
2022-06-30 12:18:43
答案為:C 甲公司2X18年的所得稅費用=當期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬元);或者:2×18年所得稅費用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬元)。
2023-07-07 14:09:34
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