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工華聯(lián)實業(yè)股份有限公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為13%。 。甲公司 2018年12 月初A材料結(jié)存1000公斤，實 際成本為 40000 元。12月發(fā)生有關(guān) A材料的業(yè)務(wù)如下： ①12月1日，從甲公司購人A材料2000 公斤，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為 80000 元，增值稅稅額為 10400 元，另發(fā)生運(yùn)雜費及保險費 1200 元，裝卸費 800 元，各種款 項己用銀行存款支付，材料已驗收入庫。 （②12月8日，從乙公司購人A材料 800 公斤，增值稅專用發(fā)票注明的價款為 32800 元，增值稅稅額 4264 元。貨款未付，材料己驗收入庫。 （③12 月 15日，接受丙公司投資，收到A材料1200公斤，投資各方確認(rèn)的價值為 49200 元(含稅)，投資方未提供增值稅專用發(fā)票。按投資協(xié)議規(guī)定，丙公司投資后其投資占甲 公司注冊資本 400 萬元的 1%。 （④)12月 31日，匯總本月發(fā)出 A材料 3000 公斤，其中生產(chǎn)丁商品領(lǐng)用 2000公斤，公 司管理部
敏感的手套
于2022-03-15 19:31 發(fā)布 ??848次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-03-15 19:33
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