老師,房地產(chǎn)企業(yè)2021年有開票確認收入了,也有預交增值稅,那么所得稅匯算清繳對于預交增值稅對應的收入毛利調(diào)增需要全部調(diào)嗎
優(yōu)雅的柚子
于2022-03-17 15:46 發(fā)布 ??768次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
2022-03-17 15:47
您好!你開票了的,就要計入到對應年度??梢圆挥谜{(diào)
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房地產(chǎn)項目預交的企業(yè)所得稅匯算清繳是指房地產(chǎn)企業(yè)在竣工環(huán)節(jié)前預先向稅務機關繳納企業(yè)所得稅,由于項目竣工后需要做實際稅收的調(diào)整,因此企業(yè)需要在注銷的時候把多余的稅款退給企業(yè),也就是匯算清繳。
企業(yè)所得稅匯算清繳的程序包括了一般發(fā)票工作、申報工作與信息核實工作,具體的做法是企業(yè)申請匯算清繳,提出發(fā)票、價稅合計數(shù)及稅款明細,申報表,然后把相關資料繳至稅務機關,稅務機關根據(jù)資料進行審查與實地核實,審核完成后在稅收系統(tǒng)中生成匯算清繳憑證,最后繳納稅款,稅務機關在收到稅款后給予出具免稅憑證。
拓展知識:房地產(chǎn)項目預交的企業(yè)所得稅匯算清繳繳納稅款時,應當提交準確、真實的發(fā)票、收支憑證以及記賬憑證等資料方可辦理,以確保計算準確,當企業(yè)出現(xiàn)任何變更時,應該及時告知稅務機關,以避免造成不必要的支出。
2023-02-20 20:35:48

你好,房地產(chǎn)企業(yè)也要匯算清繳的。
2018-05-19 21:01:20

先根據(jù)你的財務報表填寫!
2019-04-09 18:39:07

你好,同學。
預交是根據(jù)企業(yè)核定的預交稅率進行交納。
匯算時多退少補。
2019-11-03 21:52:59

除了一般企業(yè)需要填寫的表外,填視同銷售收入表,房地產(chǎn)企業(yè)特殊項目表。
2019-03-02 19:53:07
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優(yōu)雅的柚子 追問
2022-03-17 15:57
宋生老師 解答
2022-03-17 15:59