magi…… 追問

2022-03-19 12:09

那我做固定資產(chǎn)直接做借方固定資產(chǎn)凈值不可以么？不用做累計折舊了？

小默老師 解答

2022-03-19 12:10

嗯嗯，是可以的，同學

magi…… 追問

2022-03-19 12:11

還有應交稅費底下的二級科目的進項，銷項，轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅這些呢？怎么做憑證呢？

小默老師 解答

2022-03-19 12:13

月末將應交增值稅余額結(jié)轉(zhuǎn)
借：應交稅費～應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸，應交稅費～未交增值稅

magi…… 追問

2022-03-19 12:16

不是的，老師，我現(xiàn)在吸收合并，應交稅費是-17000元，但是應交稅費的二級科目是：應交稅費進項稅有600W，轉(zhuǎn)出未交增值稅也有6000元，減免稅2220元，銷項稅也有660W，進項稅轉(zhuǎn)出9000多，那我這邊憑證怎么做到合并新公司？分錄怎么做？

小默老師 解答

2022-03-19 12:21

未交增值稅有數(shù)嗎

小默老師 解答

2022-03-19 12:22

應交增值稅余額840嗎

magi…… 追問

2022-03-19 12:33

沒有數(shù)，都交了，最終應交稅費是-17000，我的數(shù)是大概數(shù)

magi…… 追問

2022-03-19 12:37

老師，還想咨詢下，吸收合并下的固定資產(chǎn)到新公司做折舊是按照固定資產(chǎn)凈值，當成新設(shè)備折舊還是按照固定資產(chǎn)原值繼續(xù)折舊？

小默老師 解答

2022-03-19 12:56

建議按照固定資產(chǎn)凈值和剩余年限折舊

小默老師 解答

2022-03-19 12:57

增值稅沒有數(shù)，那就按照其他的稅種記入新公司的應交稅費下

magi…… 追問

2022-03-19 14:02

好的，那老師，吸收合并的原公司利潤表要合并過來么？

magi…… 追問

2022-03-19 14:12

老師，吸收合并的分錄怎么做呢？

magi…… 追問

2022-03-19 14:15

我公司做吸收合并，B公司吸收合并A公司，A公司在做注銷的時候賬面的資產(chǎn)有400萬，負債和所有者權(quán)益也有400萬，注銷前沒有做相互抵消分錄可以么？

小默老師 解答

2022-03-19 14:16

吸收合并
借：庫存現(xiàn)金
銀行存款
固定資產(chǎn)等
商譽(差額)
貸：應付賬款
應交稅費等
銀行存款等對價

小默老師 解答

2022-03-19 14:16

不是同一控制下合并，利潤表不需要合并的

小默老師 解答

2022-03-19 14:17

把a公司資產(chǎn)和負債記入b公司

magi…… 追問

2022-03-19 14:31

吸收合并的賬務(wù)處理明白了，那同一控制下的這個概念是什么呢？我A公司和B公司法人一致，就是股東有點差異

magi…… 追問

2022-03-19 14:34

我公司做吸收合并，B公司吸收合并A公司，A公司在做注銷的時候賬面的資產(chǎn)有400萬，負債和所有者權(quán)益也有400萬，注銷前A公司沒有做相互抵消分錄，也就是賬面上都有相應的數(shù)值，不為0，可以么？

小默老師 解答

2022-03-19 14:55

如果兩個公司最終控制人是一個就是同一控制

小默老師 解答

2022-03-19 14:55

和法定代表人沒有關(guān)系

小默老師 解答

2022-03-19 14:56

主要看股東之間有沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系

小默老師 解答

2022-03-19 15:04

被合并企業(yè)要按各賬戶所有余額
借：負債、所有者權(quán)益
累計折舊等備抵科目科目
貸：資產(chǎn)科目

magi…… 追問

2022-03-19 17:25

那應該就是同一控制人，但是被合并企業(yè)已經(jīng)稅務(wù)注銷，注銷的時候沒有做借：負債，貸：資產(chǎn)類科目來清零，賬戶上還是有相應數(shù)值的。有沒有關(guān)系呢？

小默老師 解答

2022-03-19 17:31

如果已經(jīng)注銷了應該沒有關(guān)系了

magi…… 追問

2022-03-19 17:31

那也就是吸收方的公司正常做借：資產(chǎn)類科目，貸方：負債類科目；被吸收放注銷了就不管了？

小默老師 解答

2022-03-19 17:43

嗯，被吸收公司應該是資產(chǎn)，負債，所有者權(quán)益對沖，余額為0

magi…… 追問

2022-03-19 17:52

但是它沒有對沖，金額還是掛著，不會有影響吧？

小默老師 解答

2022-03-19 18:01

不會影響合并公司

magi…… 追問

2022-03-19 19:13

好的，謝謝老師

小默老師 解答

2022-03-19 19:14

不客氣的，感謝對我回復進行評價

小默老師 解答

2022-03-19 19:16

如果可以，最好是把被合并方期末余額對沖，這樣資產(chǎn)負債表余額為0，真實反映企業(yè)狀況