技術咨詢類公司為現(xiàn)代服務業(yè),增值稅稅率為6%，保留兩位小數(shù)。) (1)為天信公司(小規(guī)模納稅人)提供產(chǎn)品研發(fā)服務并提供培訓服務,取得研發(fā)服務收人30萬元(含稅),培訓服務收入10萬元(含稅)，發(fā)生業(yè)務支出8萬元。 (2)為成宇公司提供技術項目論證服務,取得不含稅收入120萬元，開具增值稅專用發(fā)票(3)向湘悅公司轉(zhuǎn)讓一項專利技術取得技術轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術咨詢收入60萬元，已履行相關備案手續(xù);另轉(zhuǎn)讓與專利技術配套使用的設備- 臺并取得技術服務費,開具增值稅專用發(fā)票,設備金額50萬元，技術服務費20萬元，上述價款均不含稅。 (4)購進電腦及辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，支付運費,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為1萬元。 (1)計算可抵扣的進項稅額。 (2)計算銷項稅額。 (3)計算應納增值稅額。 (4)作出相關的會計處理。

丁小丁老師

職稱：注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師

2022-03-19 16:55

您好！過會給您分錄

PYY? 追問

2022-03-19 17:24

老師，寫完了嗎

丁小丁老師解答

2022-03-19 17:30

您好！稍等下，正在寫

丁小丁老師解答

2022-03-19 17:35

您好！業(yè)務3里面技術轉(zhuǎn)讓和技術咨詢備了案，所以是免稅，另外設備和技術一起屬于混合銷售，所以稅率6%，分錄略，您參考下

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