潘曉曉 追問

2022-03-20 21:35

是的，因為成本只發(fā)生了6930元，只結(jié)轉(zhuǎn)6930元，當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)了成本7500元，所以要沖回570元，請問老師要怎么做這筆沖回成本的憑證？謝謝老師！

佟老師 解答

2022-03-20 21:38

借工程施工
借主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）
如果跨年了就主營業(yè)務(wù)成本用以前年度損益調(diào)整科目代替然后轉(zhuǎn)到利潤分配
借工程施工
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配

潘曉曉 追問

2022-03-20 21:43

老師以上各筆分錄的后面金額是？

潘曉曉 追問

2022-03-20 21:47

沒有跨年，老師當(dāng)時我的分錄是這樣做的：借應(yīng)付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應(yīng)付帳款--7500（張傳快），借:主營業(yè)經(jīng)成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍），老師你的第一筆分錄中的借工程施工，工程施工借方就會有余額啊，那借方有余額則成本結(jié)轉(zhuǎn)不了啊？

佟老師 解答

2022-03-20 21:58

？你不都轉(zhuǎn)成本工程施工肯定有余額的，等你需要結(jié)轉(zhuǎn)時余額就沒有了

潘曉曉 追問

2022-03-20 22:03

老師你的以上各筆分錄的后面金額是多少？

佟老師 解答

2022-03-20 22:26

借應(yīng)付帳款--7500（張傳快），貸銀行存款--7500（張傳快），借工程施工--7500（許軍），貨應(yīng)付帳款--7500（張傳快），借:主營業(yè)經(jīng)成本--7500（許軍），貸:工程施工--7500（許軍），

佟老師 解答

2022-03-20 22:26

借工程施工570
借主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）570