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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2022-03-21 15:37

借原材料貸應(yīng)付賬款,這個買來做什么用的?是加工生產(chǎn)的嗎?

郭老師 解答

2022-03-21 15:37

如果是一般納稅人,收到了專票,你紅沖之前的,然后再做發(fā)票的就可以了,借應(yīng)付賬款貸原材料,
借原材料
應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸應(yīng)付賬款。

千葉涼萍 追問

2022-03-21 15:51

那對于款已付料已收到只有發(fā)票沒有收到的呢

郭老師 解答

2022-03-21 15:55

正常做賬匯算清繳調(diào)增不允許抵扣所得稅。

千葉涼萍 追問

2022-03-21 15:58

但是貨款和料都是再小規(guī)模的時候付和收的 后面對方開發(fā)票給我們就是一般納稅人 這部分可以抵扣不呢

郭老師 解答

2022-03-21 16:03

你好,一般納稅人收到的增值稅專票可以抵扣的。

千葉涼萍 追問

2022-03-21 16:05

那我再是小規(guī)模的時候已付款和已收到料怎么這么處理?后面收到發(fā)票后賬務(wù)怎么處理呢

郭老師 解答

2022-03-21 16:06

借原材料貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-03-21 16:06

后期轉(zhuǎn)了一般納稅人,收到了普
專票借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料,
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸應(yīng)付賬款。

千葉涼萍 追問

2022-03-21 16:06

那后續(xù)收到發(fā)票呢 附件是直接放在之前的哪里?

郭老師 解答

2022-03-21 16:07

你好,發(fā)票放到最后一個憑證后面。

千葉涼萍 追問

2022-03-21 16:09

意思是在 小規(guī)模的時候 貨款已付和材料已收到的時候 借:原材料  貸:銀行存款   再后為一般納稅人時 先紅沖之前的再做?

郭老師 解答

2022-03-21 16:12

對的是的,是這么做的。

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你們沒有發(fā)票回來嗎?有發(fā)票回來就沖回按發(fā)票做就可以,沒有匯算清繳你結(jié)轉(zhuǎn)成本納稅調(diào)增。
2018-12-27 11:18:05
你好,是按不含稅金額做暫估入庫的
2017-09-23 16:23:04
借原材料貸應(yīng)付賬款,這個買來做什么用的?是加工生產(chǎn)的嗎?
2022-03-21 15:37:16
那就沖回你之前暫估和入庫全部重新做
2019-05-21 15:02:58
暫估的時候 借 原材料30 其他應(yīng)收款-暫估進(jìn)項 1.5 貸:應(yīng)付賬款 31.5 等到收票的時候調(diào)整相應(yīng)科目即可 借:應(yīng)付賬款 1 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項 1.5 貸:原材料 1 其他應(yīng)收款1.5
2019-04-10 15:45:01
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