郭老師 解答

2022-03-21 15:37

如果是一般納稅人，收到了專票，你紅沖之前的，然后再做發(fā)票的就可以了，借應(yīng)付賬款貸原材料，
借原材料
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項
貸應(yīng)付賬款。

千葉涼萍 追問

2022-03-21 15:51

那對于款已付料已收到只有發(fā)票沒有收到的呢

郭老師 解答

2022-03-21 15:55

正常做賬匯算清繳調(diào)增不允許抵扣所得稅。

千葉涼萍 追問

2022-03-21 15:58

但是貨款和料都是再小規(guī)模的時候付和收的 后面對方開發(fā)票給我們就是一般納稅人 這部分可以抵扣不呢

郭老師 解答

2022-03-21 16:03

你好，一般納稅人收到的增值稅專票可以抵扣的。

千葉涼萍 追問

2022-03-21 16:05

那我再是小規(guī)模的時候已付款和已收到料怎么這么處理？后面收到發(fā)票后賬務(wù)怎么處理呢

郭老師 解答

2022-03-21 16:06

借原材料貸銀行存款。

郭老師 解答

2022-03-21 16:06

后期轉(zhuǎn)了一般納稅人，收到了普
專票借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
貸應(yīng)付賬款。

千葉涼萍 追問

2022-03-21 16:06

那后續(xù)收到發(fā)票呢 附件是直接放在之前的哪里？

郭老師 解答

2022-03-21 16:07

你好，發(fā)票放到最后一個憑證后面。

千葉涼萍 追問

2022-03-21 16:09

意思是在 小規(guī)模的時候 貨款已付和材料已收到的時候 借：原材料  貸：銀行存款   再后為一般納稅人時 先紅沖之前的再做？

郭老師 解答

2022-03-21 16:12

對的是的，是這么做的。