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千葉涼萍
于2022-03-21 15:35 發(fā)布 ??1175次瀏覽
郭老師
職稱: 初級會計師
2022-03-21 15:37
借原材料貸應(yīng)付賬款,這個買來做什么用的?是加工生產(chǎn)的嗎?
郭老師 解答
如果是一般納稅人,收到了專票,你紅沖之前的,然后再做發(fā)票的就可以了,借應(yīng)付賬款貸原材料,借原材料應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款。
千葉涼萍 追問
2022-03-21 15:51
那對于款已付料已收到只有發(fā)票沒有收到的呢
2022-03-21 15:55
正常做賬匯算清繳調(diào)增不允許抵扣所得稅。
2022-03-21 15:58
但是貨款和料都是再小規(guī)模的時候付和收的 后面對方開發(fā)票給我們就是一般納稅人 這部分可以抵扣不呢
2022-03-21 16:03
你好,一般納稅人收到的增值稅專票可以抵扣的。
2022-03-21 16:05
那我再是小規(guī)模的時候已付款和已收到料怎么這么處理?后面收到發(fā)票后賬務(wù)怎么處理呢
2022-03-21 16:06
借原材料貸銀行存款。
后期轉(zhuǎn)了一般納稅人,收到了普專票借應(yīng)付賬款貸原材料借原材料,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款。
那后續(xù)收到發(fā)票呢 附件是直接放在之前的哪里?
2022-03-21 16:07
你好,發(fā)票放到最后一個憑證后面。
2022-03-21 16:09
意思是在 小規(guī)模的時候 貨款已付和材料已收到的時候 借:原材料 貸:銀行存款 再后為一般納稅人時 先紅沖之前的再做?
2022-03-21 16:12
對的是的,是這么做的。
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老師請問一般納稅人,購買原材料暫估入賬,年底怎么處理
答: 你們沒有發(fā)票回來嗎?有發(fā)票回來就沖回按發(fā)票做就可以,沒有匯算清繳你結(jié)轉(zhuǎn)成本納稅調(diào)增。
一般納稅人采購原材料暫估入賬的價格是含稅的還是不含稅的好?
答: 你好,是按不含稅金額做暫估入庫的
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
一般納稅人,發(fā)票未到,原材料暫估入庫,并已經(jīng)領(lǐng)用原材料,暫估價格和實際價格有差異怎么辦呢
答: 那就沖回你之前暫估和入庫全部重新做
請問小規(guī)模有一批材料暫估入賬,現(xiàn)在轉(zhuǎn)一般納稅人了,這批材料要開票,能接收專票,抵扣稅額嗎
討論
你好,老師,一般納稅人 暫估了金額較大的原材料,怎么很快把暫估的原材料沖掉?
老師一般納稅人暫估原材料分錄咋么寫
老師,一般納稅人制造業(yè),如果是暫估原材料 分錄是 借:原材料—暫估 貸:xx供應(yīng)商 金額是一個暫估金額,等材料回來,直接沖了這筆暫估,把進(jìn)貨材料做一筆分錄,是嗎?
一般納稅人,采購鋼筋,第一次先付款51500包含稅,第二次付款300000.材料先到,發(fā)票未到,暫估材料款怎么做分錄,發(fā)票總額是351500發(fā)票到的話怎么做分錄
郭老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師
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2022-03-21 15:37
千葉涼萍 追問
2022-03-21 15:51
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2022-03-21 15:55
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2022-03-21 16:12