江南制造廠為增值稅一般納稅人適用的增值稅稅率為13%，原材料采用實際成本法進行日常核算，2019年六月，該廠發(fā)生以下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項， 1.購入一批材料增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為四萬元，增值稅稅率為13%，貨款以銀行存款支付材料已驗收入庫 2.取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票本月購進產(chǎn)品發(fā)生的運輸費用為3000元，增值稅稅率為9%項款以銀行存款支付 3.本月銷售商品一批增值稅專用發(fā)票上注明的價款為七萬元，增值稅的稅率為13%，商品已經(jīng)發(fā)出，價款尚未收到 4.倉庫盤點發(fā)現(xiàn)由于管理不善被盜原材料一批價值七百元應(yīng)由該批原材料負責(zé)的增值稅稅額為九十一元，尚未經(jīng)批準處理要求：根據(jù)上述資料計算，本月應(yīng)繳納的增值稅稅額

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-03-22 20:17

你好需要計算做好了給你

暖暖老師解答

2022-03-23 08:29

可以抵扣進項稅合計是40000*13%+3000*9%-91=5499
銷項稅合計是70000*13%=9100
本月應(yīng)繳納的增值稅稅額9100-5499=3601

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