榮兒 追問

2022-03-24 13:49

那我會計分錄做的是借管理費用福利費還是管理費用工資

曹老師在線 解答

2022-03-24 13:53

同學：您好。管理費用放在福利費更直觀一些。要通過應付職工薪酬
借:管理費用
  貸:應付職工薪酬-非貨幣性福利

榮兒 追問

2022-03-24 14:02

出差人員的飯補，話費補貼，住宿補貼，這些費用報銷的時候是沒有發(fā)票的，可以直接記入管理費用差旅費嗎

曹老師在線 解答

2022-03-24 14:14

同學：您好?？梢杂嬋?，這類補助沒有發(fā)票，在差旅費報銷單里報銷就可以。
對企業(yè)按財政部門規(guī)定的標準、根據(jù)職工實際出差天數(shù)或誤餐頓數(shù)發(fā)放給出差人員的差旅費津貼、誤餐補助，不屬于工資、薪金性質(zhì)的津貼和補貼，不征收個人所得稅；超過財政部門規(guī)定標準發(fā)放給職工的差旅費津貼和誤餐補助以及其它借差旅費津貼和誤餐補助等名目發(fā)放給職工的補貼、津貼，均應并入當月工資、薪金所得項目計征個人所得稅。

榮兒 追問

2022-03-24 14:27

好的謝謝，財政部規(guī)定的政策從哪里可以查到

曹老師在線 解答

2022-03-24 14:31

同學：您好，可以關注下財政局官網(wǎng)和當?shù)刎斦止倬W(wǎng)。