）某公司20X6年12月1日購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，原值200萬(wàn)元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)各年均為1000萬(wàn)元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25％，已知20x8年及以后所得稅率為15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得稅的相關(guān)分錄（包括暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的計(jì)計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：應(yīng)交所得稅的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。不需要做支付所得稅的分錄）（計(jì)算結(jié)果取整數(shù)

答： 你看一下圖片參考一下

一）某公司20X6年12月1日購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，原值200萬(wàn)元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)各年均為1000萬(wàn)元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25％，已知20x8年及以后所得稅率為15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得稅的相關(guān)分錄（包括暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的計(jì)計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：應(yīng)交所得稅的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。不需要做支付所得稅的分錄）（計(jì)算結(jié)果取整數(shù)）

答： 07年，應(yīng)交所得稅（1000-200÷5）×25%＝240 遞延所得稅資產(chǎn)（2000×3÷6-400）×15%＝90 借，所得稅費(fèi)用240-90 遞延所得稅資產(chǎn)90 貸，應(yīng)交所得稅240

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

（一）某公司20X6年12月1日購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，原值200萬(wàn)元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法，折舊年限5年；會(huì)計(jì)規(guī)定采用年數(shù)總和法，折舊年限3年。稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)各年均為1000萬(wàn)元，企業(yè)在20X6年及以前年度沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)暫時(shí)性差異及進(jìn)行相關(guān)的核算，20X7年所得稅率為25％，已知20x8年及以后所得稅率為15％。要求：做20X7、20X8、20X9三年所得稅的相關(guān)分錄（包括暫時(shí)性差異對(duì)所得稅的計(jì)計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：應(yīng)交所得稅的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。不需要做支付所得稅的分錄）（計(jì)算結(jié)果取整數(shù)

答： 學(xué)員你好，只有這個(gè)（一）嘛，老師希望更好的幫你哦