過兒 追問

2022-03-27 16:26

借：原材料：200000
        應(yīng)交稅費(fèi)：26000
     貸： 銀行存款：226000


借：？？
     貸：營業(yè)外收入：11500
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出


      

過兒 追問

2022-03-27 16:28

借啥？非正常損耗是否還得出庫呢？

小林老師 解答

2022-03-27 17:02

您好，不是，是借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品

過兒 追問

2022-03-27 17:04

結(jié)算運(yùn)費(fèi)的時(shí)候，直接扣了，所以沒有銀行存款。該走啥科目呢？


還有非正常損耗噸原材料，不需要貸原材料嗎？

小林老師 解答

2022-03-27 17:08

您好，沖減支付運(yùn)費(fèi)的負(fù)債科目

小林老師 解答

2022-03-27 17:08

您好，是貸原材料科目

過兒 追問

2022-03-27 17:11

支付運(yùn)費(fèi)，我做了會(huì)計(jì)分錄


借：庫存商品～運(yùn)費(fèi)
     應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款


那兒來的負(fù)債科目？

小林老師 解答

2022-03-27 17:13

您好，這個(gè)分錄可能是錯(cuò)誤的，是兩個(gè)業(yè)務(wù)，1全額開運(yùn)費(fèi)發(fā)票，然后您開銷售發(fā)票，不是一個(gè)業(yè)務(wù)

過兒 追問

2022-03-27 18:33

是一筆業(yè)務(wù)哈，同時(shí)入原材料

過兒 追問

2022-03-27 18:33

您重新寫下分錄，謝謝

小林老師 解答

2022-03-27 20:49

您好，您支付運(yùn)費(fèi)分錄沒問題，出售，借銀行存款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借其他業(yè)務(wù)成本，貸原材料