注冊會計師在對某企業(yè)2015年度銀行存款進行審計時,發(fā)現(xiàn)以下情況:12月31日銀行存款日記賬賬面余額是72875元,開戶銀行送來的對賬單中銀行存款余額是69500元,經(jīng)查發(fā)現(xiàn)以下幾筆未達賬項: (112月30日，委托銀行收款6370元,銀行已入該企業(yè)賬戶,收款通知尚未送達企業(yè)。 (212月29日，該企業(yè)開出轉賬支票一張，金額1327元,企業(yè)已減少存款,銀行尚未入賬。 (312月30日,銀行已代付企業(yè)電費1500元,銀行已經(jīng)入賬,企業(yè)尚未收到付款通知。 (4112月30日,企業(yè)收到外單位的轉賬支票一張,金額7600元,企業(yè)已收款入賬,銀行尚未記賬。 要求： (1)編銀行存款余額調節(jié)表。(20分) 2)假定銀行對賬單所列企業(yè)銀行存款余額正確無誤,試問在編制銀行存款余額調節(jié)表時發(fā)現(xiàn)的錯誤數(shù)額是多少?屬于什么性質的錯誤?12月31日銀行存款日記賬賬面的正確余額是多少

精明的大雁

于2022-03-28 13:16 發(fā)布 ??1092次瀏覽