甲企業(yè)為增值稅一般納稅人2019 年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):購(gòu)進(jìn)節(jié)日禮品,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅 2600,將其全部用于集體福利(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料18000元,取得普通發(fā)票;支付運(yùn)輸企業(yè)不含稅運(yùn)輸費(fèi) 8000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票(3)銷(xiāo)售汽車(chē)裝飾物品,取得不含稅收入10000元:提供汽車(chē)修理勞務(wù),取得不含稅收15000 元:出租汽車(chē),取得不含稅租金收入 8000元 (4)當(dāng)月將企業(yè)使用過(guò)的2008 年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售,該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣目未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅銷(xiāo)售收入 10300 元,該企業(yè)未放棄減稅(5)因管理不善丟失一批本年5月份購(gòu)入的原材料(己抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為 5000元(6)將一幢2015 年取得的廠房出售,取得含稅收入總額1550萬(wàn)元,該廠房購(gòu)置原值為 500萬(wàn)元,選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法(7)本月進(jìn)口高檔化妝品一批,完稅價(jià)格 為 250000 元,關(guān)稅稅率為 20%,消費(fèi)稅率 15%。
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于2022-03-30 02:46 發(fā)布 ??1767次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
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同學(xué)你好
1一般納稅人取得普通發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)能抵扣嗎?——如果是購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品的免稅普票,可以計(jì)算抵扣,通行費(fèi)用電子普票可以抵扣;
2 小規(guī)模納稅人取得專(zhuān)用發(fā)票,不能抵扣吧?只要是小規(guī)模納稅人,進(jìn)項(xiàng)都不能抵扣?——是的;小規(guī)模不能抵扣;
3 如果是一般納稅人從小規(guī)模納稅人那購(gòu)買(mǎi)貨物,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票 ,一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的?——是可以抵扣的;
2022-07-06 09:29:59

你好,小規(guī)模納稅人取得專(zhuān)用發(fā)票是無(wú)法抵扣的
一般納稅人取得的小規(guī)模納稅人代開(kāi)的專(zhuān)票可以抵扣的
2019-05-12 17:31:25

你好,是一般納稅人抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的
2019-02-16 11:15:33

你好,可以的
2017-03-14 14:47:22

你好,不能抵扣,不能開(kāi)
2019-12-29 16:39:45
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