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用于集體福利或個人消費的進項稅額 廈門喜燕啤酒有限公司為增值稅一般納稅人，主要從事啤酒生產(chǎn)銷售。2020年1月發(fā) 生業(yè)務如下： (1)銷售啤酒，取得含稅收入508.5萬元，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額為450萬 元，稅額為58.5萬元。 (2)領用自產(chǎn)啤酒用于年會慶典，成本價20萬元，同類產(chǎn)品市場不含稅銷售價格為50 萬元。 (3)購入一箱白酒用于招待客戶，取得1份增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額為1萬元， 稅額為0.13萬元。 (4)外購一批H電飯煲發(fā)放給員工，取得1份增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額為5萬 元，稅額為0.65萬元。 (5)外購啤酒原材料（非農(nóng)產(chǎn)品），取得3份增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明金額為200萬 元，稅額為26萬元。 取得相關票據(jù)符合抵扣規(guī)定并勾選確認通過。 要求：根據(jù)以上業(yè)務計算該公司本期應納增值稅額并嘗試填寫增值稅納稅申報表。
給樓下小黃買狗糧
于2022-03-31 15:05 發(fā)布 ??1289次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2022-03-31 15:48
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