陪你考證的初級班主任 追問

2022-03-31 16:58

軟件、集成電路 
高新技術(shù)企業(yè)

meizi老師 解答

2022-03-31 17:00

 你好；   你們是滿足這個(gè)文件要做即征即退嗎 ？根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2011〕100號)規(guī)定,增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按13 %稅率征收增值稅后,對其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策.

陪你考證的初級班主任 追問

2022-03-31 17:24

那會計(jì)分錄怎么做呢

meizi老師 解答

2022-03-31 17:36

 你好；  




銷售軟件的會計(jì)處理:

借:應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
即征即退應(yīng)退稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸: 營業(yè)外收入