郭子 追問(wèn)

2022-04-01 09:11

老師好，開(kāi)進(jìn)專(zhuān)票了如何處理，不需要認(rèn)證抵扣吧？

樸老師 解答

2022-04-01 09:19

同學(xué)你好
不用認(rèn)證
直接全額抵扣就可以


1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用

郭子 追問(wèn)

2022-04-01 09:22

也就是 說(shuō)，稅控盤(pán) 的發(fā)票及時(shí)開(kāi)進(jìn)來(lái)時(shí)增值稅專(zhuān)用發(fā)票也不用認(rèn)證，直接申請(qǐng)遞減就好嗎？

樸老師 解答

2022-04-01 09:29

同學(xué)你好
對(duì)的
就是這個(gè)意思