喜從天降 追問

2022-04-01 09:55

老師，不是做營業(yè)外收入對吧？怎么沖減？兩個月做了兩筆附加稅，就把兩個月每種附加稅的總金額加起來然后沖掉一半？

東老師 解答

2022-04-01 09:55

對，沒錯，直接這么做就可以。

喜從天降 追問

2022-04-01 10:12

老師，我一月份的附加稅繳納是做在2月份的，分錄是這樣的，借：營業(yè)稅金及附加-印花稅  300
營業(yè)稅金及附加-教育費附加 400
營業(yè)稅金及附加-地方教育附加 200
營業(yè)稅金及附加-城市維護建設(shè)稅 600
貸：銀行存款
然后上面的金額都減半負(fù)數(shù)嗎？
2月份的繳納做三月份的，現(xiàn)在還沒做，是不是做的時候直接做一半的金額嗎？

東老師 解答

2022-04-01 10:13

對，把計提的減半兒沖銷就行。

喜從天降 追問

2022-04-01 10:23

那這筆分錄摘要怎么寫好？還有2月份的附加稅繳納邊計提是做在3月份的，現(xiàn)在是先做全部計提繳納金額比如500，再沖一半做一筆分錄金額250，還是直接做繳納計提金額就做250，金額減半？

東老師 解答

2022-04-01 10:24

你覺得這么麻煩的話，就直接計入到營業(yè)外收入。

喜從天降 追問

2022-04-01 10:34

記入到營業(yè)外收入性質(zhì)一樣嗎？比如退回700，然后摘要怎么寫好？借：銀行存款700
貸：營業(yè)外收入700
營業(yè)外收入后面需要二級明細(xì)科目嗎？怎么寫好？
然后現(xiàn)在做3月份的賬時繳納和計提2月份的附加稅就按照平常一樣把全部的金額做進去就可以了不用沖減了對吧？

東老師 解答

2022-04-01 10:35

你就摘要可以寫稅收政策返還

喜從天降 追問

2022-04-01 10:36

那這樣做對吧？

東老師 解答

2022-04-01 10:39

對，你這樣做比較簡便。