昏睡的老鼠 追問

2022-04-01 14:51

(5)購進(jìn)貨物取得稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元（不含稅價），取得運(yùn)輸公司(一般納稅人）開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (6）購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)甲產(chǎn)品收購發(fā)票的金額為30萬元；同時支付給運(yùn)輸單位(一 般納稅人）的運(yùn)費(fèi)5萬元(不含稅價），取得增值稅專用發(fā)票本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。

昏睡的老鼠 追問

2022-04-01 14:51

(7)當(dāng)月租入商用樓房一層，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為6.8萬元。該樓房的1/4用于工會的集體福利項(xiàng)目，其余為企業(yè)管理部門使用。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定，

昏睡的老鼠 追問

2022-04-01 14:51

請按下列順序計(jì)算該企業(yè)9月份應(yīng)繳納的增值稅額。 (1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額： (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額 (3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額 (4）計(jì)算銷售使用過的設(shè)備的銷項(xiàng)稅額； (5)計(jì)算外購貨物可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； (6)計(jì)算外購農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； 7)計(jì)算租賃商用樓房可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： (8)計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。

昏睡的老鼠 追問

2022-04-01 14:52

麻煩您了

暖暖老師 解答

2022-04-01 14:56

(1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額
100*0.13+5.8/1.13*0.13=13.67

暖暖老師 解答

2022-04-01 14:56

(2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額
23.2/1.13*0.13=2.67

暖暖老師 解答

2022-04-01 14:57

3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額
20*1.1*0.13=2.86

暖暖老師 解答

2022-04-01 14:57

(4）計(jì)算銷售使用過的設(shè)備的銷項(xiàng)稅額
12*0.13=1.56

暖暖老師 解答

2022-04-01 14:58

(5)計(jì)算外購貨物可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
7.8+6*0.09=8.34

暖暖老師 解答

2022-04-01 14:58

6)計(jì)算外購農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；
（30*0.09+5*0.09）*0.8=2.52

暖暖老師 解答

2022-04-01 14:59

7)計(jì)算租賃商用樓房可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
6.8*3/4=5.1

暖暖老師 解答

2022-04-01 15:00

8)計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額
13.67+2.67+2.86+1.56-（8.34+5.1+2.52）=4.8

昏睡的老鼠 追問

2022-04-01 15:05

老師，567題有點(diǎn)不理解

暖暖老師 解答

2022-04-01 15:05

有哪里不懂具體的情況？

昏睡的老鼠 追問

2022-04-01 15:08

第五題的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元是不含稅價的，為什么是7.8＋6

昏睡的老鼠 追問

2022-04-01 15:08

進(jìn)項(xiàng)稅額直接加的運(yùn)輸費(fèi)用的6，運(yùn)輸費(fèi)是不含稅的

暖暖老師 解答

2022-04-01 15:09

6乘以0.09稅率這后邊有

昏睡的老鼠 追問

2022-04-01 15:09

不應(yīng)該6×13%加7.8

昏睡的老鼠 追問

2022-04-01 15:11

好的謝謝老師，我懂了

暖暖老師 解答

2022-04-01 15:12

不客氣麻煩給與五星好評