某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2020年4月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。 (1) 銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元。 (2) 銷(xiāo)售乙產(chǎn)品，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額25萬(wàn)元。 (3) 將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 (4) 購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付的貨款60萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元。 (5) 納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)貨物的農(nóng)產(chǎn)品，支付收購(gòu)價(jià)25萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額　(4)計(jì)算銷(xiāo)售使用過(guò)的摩托車(chē)應(yīng)納稅額　(5)計(jì)算外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的應(yīng)納稅額　(6)計(jì)算應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額　(7)計(jì)算企業(yè)4月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額

立紅老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-02 14:16

同學(xué)你好
(4)計(jì)算銷(xiāo)售使用過(guò)的摩托車(chē)應(yīng)納稅額 —— 沒(méi)有看到這個(gè)業(yè)務(wù)呢/
(5)計(jì)算外購(gòu)貨物應(yīng)抵扣的應(yīng)納稅額 ——7.8加25*10%*（1-20%）
(6)計(jì)算應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 ——7.8加25*10%*（1-20%）