某運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，業(yè)務(wù)如下，一，運(yùn)送貨物開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸收入260萬(wàn)元，裝卸收入金額18萬(wàn)元，二，提供倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，開(kāi)具專用發(fā)票，注明倉(cāng)儲(chǔ)收入金額70萬(wàn)元，裝卸收入金額6萬(wàn)元。三，修理修配各類車(chē)輛開(kāi)具普通發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)為31.3萬(wàn)元，四，銷售自己使用過(guò)的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的汽車(chē)六輛開(kāi)具普通發(fā)票，注明價(jià)稅合計(jì)金額24.72萬(wàn)元，五，購(gòu)入小汽車(chē)四輛，自用每輛單價(jià)16萬(wàn)元，取得專用發(fā)票注明金額64萬(wàn)元，稅額8.32萬(wàn)元，另支付銷售公司運(yùn)輸費(fèi)用，取得專用發(fā)票注明金額4萬(wàn)元，稅額0.36萬(wàn)元六購(gòu)進(jìn)汽油取得專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元，稅額1.3萬(wàn)元，90%用于運(yùn)輸貨物，10%用于接送員工上下班，求當(dāng)期應(yīng)交增值稅

媛媛

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-02 16:46

學(xué)員你好哦，業(yè)務(wù)是發(fā)生在哪一年呢?需要明確一下哦希望可以幫到你哦

艾同學(xué) 追問(wèn)

2022-04-02 17:14

沒(méi)有明確說(shuō)明

媛媛解答

2022-04-02 17:30

那只能按照今年最新的稅率吧，可否？希望可以幫到你哦

艾同學(xué) 追問(wèn)

2022-04-02 17:37

嗯嗯可以的

媛媛解答

2022-04-02 17:40

題目較為復(fù)雜，老師做完發(fā)你哈

媛媛解答

2022-04-02 18:06

進(jìn)項(xiàng)稅=8.32+0.36+1.3*0.9=9.85
銷項(xiàng)稅=260*0.09+18*0.06+70*0.06+6*0.06+24.72/1.03*0.02=29.52
應(yīng)交增值稅=29.52-9.85=19.67

精選問(wèn)題

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