某大型綜合公司增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.其下屬電器公司增值稅一般納稅人，接受網(wǎng)絡(luò)維修服務(wù)，取得專用發(fā)票，列明金額 20萬(wàn)元，稅率6%，稅額1.2 萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付 2.其下屬水上運(yùn)輸公司增值稅一般納稅人，取得水上運(yùn)輸收入開出專用發(fā)票收入，共計(jì)金額1000萬(wàn)元，稅率9%，稅額90萬(wàn)元，款項(xiàng)存入銀行 3.其下屬電器公司增值稅一般納稅人，銷售商品一批，開出增值稅專用發(fā)票，金額200萬(wàn)元，稅率 13%，稅額26 萬(wàn)元。為了達(dá)到促銷的目的，給出了 5%的折扣，折扣額與銷售額分兩張發(fā)票列示。 4.其下屬電器公司增值稅一般納稅人，采用銀行匯票結(jié)算方式，銷售給東方機(jī)械廠甲產(chǎn)品400件，不含稅單價(jià)為400元/件，增值稅額20 800 元，包裝物 400個(gè)出租，承租期為兩個(gè)月，租金共4520元，一次收取包裝物押金 23 400元。這4筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄為？

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-04-02 17:24

你好需要計(jì)算做好了給你

重要的香水追問

2022-04-02 17:25

好的好的，謝謝老師

暖暖老師解答

2022-04-02 17:52

1借管理費(fèi)用20
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.2
貸應(yīng)付賬款21.2

暖暖老師解答

2022-04-02 17:53

2借銀行存款1090
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅90

暖暖老師解答

2022-04-02 17:54

3借銀行存款226
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅26

暖暖老師解答

2022-04-02 17:55

4借其他貨幣資金208720
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160000
其他業(yè)務(wù)收入4000
其他應(yīng)付款23400
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅21320

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