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【情境實(shí)戰(zhàn)2-1-—增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算】 2021年1月該廠購(gòu)銷情況如下： ①1日向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷售微波爐500臺(tái)，并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票： 單價(jià)（不含稅）為500元/臺(tái)，銷售額250 000元，并約定對(duì)方10 天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣，對(duì)方于1月7日付 款，于是在結(jié)算時(shí)，給子商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。 ②8呂銷售500臺(tái)微波爐給外地某客戶并開(kāi)具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì) 為308125元,且支付運(yùn)輸賀用價(jià)稅合計(jì)5450元，收到的增值稅 專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額5000元，稅額450元，該外地容戶款 項(xiàng)未付。 ③9日撥付2臺(tái)微波爐給本單位職工使用，但末開(kāi)具發(fā)票， (10日沒(méi)收途期仍未收回的包裝物押金60 000元，確認(rèn)收入但 未開(kāi)具發(fā)票。
等待的石頭
于2022-04-03 12:38 發(fā)布 ??1855次瀏覽
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蔣飛老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-04-03 12:49
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精選問(wèn)題
公司購(gòu)買房產(chǎn)，每年都要交房產(chǎn)稅嗎？稅率是多少，怎么 問(wèn)
你好，這個(gè)一般是房產(chǎn)價(jià)值*（1-30%）*1.2%每年。 答
老師，請(qǐng)問(wèn)下客戶開(kāi)經(jīng)營(yíng)租賃 周轉(zhuǎn)筐收入給我們，我們 問(wèn)
你們開(kāi)票做其他業(yè)務(wù)收入，支付做其他業(yè)務(wù)成本 答
您好，老師。建筑企業(yè)購(gòu)進(jìn)汽車可以享受一次性所得 問(wèn)
那個(gè)是可以享受的哈 答
請(qǐng)問(wèn)下公司可以買居民住宅嗎，都交什么稅，稅率多少？ 問(wèn)
公司可以買居民住宅。購(gòu)買時(shí)交契稅 答
安防監(jiān)控服務(wù)開(kāi)票大項(xiàng)是啥，是6個(gè)點(diǎn)的現(xiàn)代服務(wù)嗎 問(wèn)
您好，現(xiàn)代服務(wù)里面的其他服務(wù) 答
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