稅務(wù)師王老師 解答

2022-04-04 16:12

銷項(xiàng)稅額=（5650-565）*300/（1+13%）*13%+4520/（1+13%）*13%=176020
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=260000+1200+300+21800/（1+9%）*9%+（3090-309）/（1+3%）*3%=261761
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，本月不需要繳納增值稅

誠心的春天 追問

2022-04-04 16:42

洗衣機(jī)有400臺(tái)呢

誠心的春天 追問

2022-04-04 16:46

為什么要減去1200呢

稅務(wù)師王老師 解答

2022-04-04 16:53

不好意思，沒看到洗衣機(jī)有400臺(tái)。
銷項(xiàng)稅額=（5650-565）*300/（1+13%）*13%+4520*400/（1+13%）*13%=383500
應(yīng)繳納的增值稅=383500-261761=121739

誠心的春天 追問

2022-04-04 17:05

1200作為銀行支付的貸款利息是可以不計(jì)入進(jìn)項(xiàng)里面的吧

稅務(wù)師王老師 解答

2022-04-04 17:08

對(duì)  不計(jì)入進(jìn)項(xiàng)  貸款服務(wù)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)。
進(jìn)項(xiàng)稅額=260561
應(yīng)繳納增值稅=383500-260561=122939

誠心的春天 追問

2022-04-04 17:12

老師在幫我計(jì)算這個(gè)題呢

稅務(wù)師王老師 解答

2022-04-04 17:20

銷項(xiàng)稅額=（2180+21.8）/（1+9%）*9%+（5150-1030）/（1+3%）*3%+147.804/（1+13%）*13%+43.1095/（1+9%）*9%=322.36
可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=130+0.36+52=182.36
應(yīng)繳納增值稅=322.36-182.36=140

誠心的春天 追問

2022-04-04 17:40

住宅勞務(wù)派遣費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額是可以計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的嗎

稅務(wù)師王老師 解答

2022-04-04 17:49

這個(gè)是簡易計(jì)稅的   簡易計(jì)稅的不能抵扣增值稅

誠心的春天 追問

2022-04-04 17:59

好的謝謝老師

稅務(wù)師王老師 解答

2022-04-04 21:40

不客氣的，祝你生活愉快