某大型綜合公司增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.繳納上月未交增值稅金300萬元。2. 其下屬電器公司增值稅一般納稅人（以下均是）根據(jù)分期收款合同，本月發(fā)貨不含稅售價1600萬元，成本1000 萬元。分兩期平均收款，將木月應(yīng)收一半貨款開出專用發(fā)票交給對方，列明金額 800 萬元。稅率 13%，稅額104 萬元。款項己到存入銀行，余款6個月后收取。3. 電器公司接受網(wǎng)絡(luò)維修服務(wù)，取得專用發(fā)票，列明金額 20萬元，稅率6%，稅額1.2萬元，款項尚未支付。4. 電器公司購進(jìn)一棟辦公樓，取得專用發(fā)票，列明金額6 000萬元，稅率9%，稅額540 萬元，轉(zhuǎn)賬付款。5其下屬水上運輸公司增值稅一般納稅人取得水上運輸收入開出專用發(fā)票收入共計金額1000萬元，稅率9%，稅額90萬元，款項存入銀行。計算過程和分錄，謝謝

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-04-05 17:05

1借應(yīng)交稅費-未交增值稅300
貸銀行存款300

暖暖老師解答

2022-04-05 17:05

2借銀行存款904
貸主營業(yè)務(wù)收入800
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅104

暖暖老師解答

2022-04-05 17:06

借主營業(yè)務(wù)成本400
貸庫存商品400

暖暖老師解答

2022-04-05 17:07

3借管理費用20
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額1.2
貸應(yīng)付賬款21.2

暖暖老師解答

2022-04-05 17:07

4借固定資產(chǎn)6000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額540
貸銀行存款6540

暖暖老師解答

2022-04-05 17:08

5借銀行存款1090
貸主營業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅90

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