123 追問

2022-04-06 11:15

 (5)以成本為350萬(wàn)元的特制自產(chǎn)煙絲生產(chǎn)卷煙。 (6)本月銷售雪茄煙取得不含稅收人500萬(wàn)元,并收取品牌專賣費(fèi)9.04萬(wàn)元;領(lǐng)用外購(gòu)煙絲為原料生產(chǎn)S牌卷煙,銷售S牌卷煙300標(biāo)準(zhǔn)箱。(7)月初庫(kù)存外購(gòu)煙絲買價(jià)為32萬(wàn)元,月末庫(kù)存外購(gòu)煙絲買價(jià)為70萬(wàn)元。

123 追問

2022-04-06 11:15

其他條件有:本月取得的相關(guān)憑證符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣,煙絲的消費(fèi)稅稅率為30%,關(guān)稅稅率為10%。卷煙生產(chǎn)環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅稅率為56%和150元/標(biāo)準(zhǔn)箱,雪茄煙的消費(fèi)稅稅率為36%。任務(wù)要求:(1)計(jì)算當(dāng)月A企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。(2)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠進(jìn)口煙絲的應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金合計(jì)。(3)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠領(lǐng)用特制自產(chǎn)煙絲的應(yīng)納消費(fèi)稅. (4)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠準(zhǔn)予扣除外購(gòu)煙絲的已納消費(fèi)稅。 (5)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的應(yīng)納消費(fèi)稅(不含被代收代繳的消費(fèi)稅）。

暖暖老師 解答

2022-04-06 11:20

:(1)計(jì)算當(dāng)月A企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅
（110*1.2*0.91+10）/（1-0.3）*0.3=55.77

暖暖老師 解答

2022-04-06 11:22

2進(jìn)口關(guān)稅是的325*0.1=32.5
應(yīng)交增值稅（325+32.5）/（1-0.3）*0.13=66.39
應(yīng)交消費(fèi)稅（325+32.5）/（1-0.3）*0.3=153.21

暖暖老師 解答

2022-04-06 11:23

(3)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠領(lǐng)用特制自產(chǎn)煙絲的應(yīng)納消費(fèi)稅
350*0.3=105

暖暖老師 解答

2022-04-06 11:24

(4)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠準(zhǔn)予扣除外購(gòu)煙絲的已納消費(fèi)稅
（32-70+300+280+495）*0.3=311.1

暖暖老師 解答

2022-04-06 11:25

5)計(jì)算當(dāng)月甲卷煙廠國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的應(yīng)納消費(fèi)稅
（500+9.04/1.13）*0.30+300*250*100/10000*0.56+300*150/10000-311.1=265.8

123 追問

2022-04-06 11:39

（1）中收購(gòu)煙葉成本怎么計(jì)算

暖暖老師 解答

2022-04-06 11:41

煙葉稅加價(jià)外補(bǔ)貼