Lili 追問

2022-04-08 09:03

老師您寫的看不明白。借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費-外貿(mào)進(jìn)項稅。 借銀行貸其他應(yīng)收款。這樣不對嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 09:05

你好，為什么是外貿(mào)進(jìn)項稅？有這個科目嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 09:05

那你認(rèn)證的發(fā)票怎么做的？

郭老師 解答

2022-04-08 09:05

借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)交稅費出口稅退稅，


這個是計提出口退稅的。

Lili 追問

2022-04-08 09:11

老師您好，我購進(jìn)的時候是借庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅-外貿(mào)進(jìn)項稅 貸應(yīng)付賬款。計提時借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費-外貿(mào)進(jìn)項稅。發(fā)放時 借銀行貸其他應(yīng)收款，我是這樣操作的。

Lili 追問

2022-04-08 09:11

老師因為我們有內(nèi)銷，為了區(qū)分進(jìn)項稅，所以加了個外貿(mào)進(jìn)項稅。

郭老師 解答

2022-04-08 09:15

可以的，可以這么做的，但是你出口退稅應(yīng)該通過出口退稅來核算的。出口退稅和外貿(mào)的進(jìn)項稅額一塊兒，月末結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅也可以，或者是一直有余額也可以的。

Lili 追問

2022-04-08 09:26

老師您說的就是計提出口退稅必須放在出口退稅科目里是嗎？計提：借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費-增值稅-出口退稅，收到錢時，借銀行貸其他應(yīng)收款 月末結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費-增值稅-出口退稅貸應(yīng)交稅費-增值稅-外貿(mào)進(jìn)項稅這樣不就平了嗎？我總感覺出口退稅和外貿(mào)進(jìn)項稅是一個道理都是一個金額。

郭老師 解答

2022-04-08 09:28

是的是的。還有出口退稅是一個二級科目，不是三級科目

郭老師 解答

2022-04-08 09:28

外貿(mào)進(jìn)項，沒有這個科目的。

Lili 追問

2022-04-08 09:34

謝謝老師，我有點轉(zhuǎn)不過來， 那這筆分錄正確嗎月末結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費-增值稅-出口退稅貸應(yīng)交稅費-增值稅-外貿(mào)進(jìn)項稅，老師那您的意思是我外貿(mào)進(jìn)項還是統(tǒng)一放在進(jìn)項稅額里是嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 09:35

假設(shè)采購商品100，增值稅13可退稅金額9不可退稅金額4整個出口退稅流程的分錄怎么填寫？

借庫存商品100
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項13
貸銀行存款
借銀行存款
借庫存商品
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出4
貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品100加4
借其他應(yīng)收款
貸、應(yīng)交稅費、出口退稅9

借應(yīng)交稅費出口退稅9
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出4
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅13
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅13
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項13

郭老師 解答

2022-04-08 09:36

你看下這個能看懂嗎。

Lili 追問

2022-04-08 09:40

老師有點迷糊，那這筆分錄正確嗎月末結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費-增值稅-出口退稅貸應(yīng)交稅費-增值稅-外貿(mào)進(jìn)項稅，老師那您的意思是我外貿(mào)進(jìn)項還是統(tǒng)一放在進(jìn)項稅額里是嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 09:43

是的是的，還是放到進(jìn)項里面，如果你想要區(qū)分內(nèi)銷，外銷，可以在后面增加一個外銷不就可以了？